Règles de paie et de TVQ du Québec 2025 — Comment rester conforme et éviter les pénalités

Les obligations fiscales et de vente au Québec sont plus complexes que partout ailleurs au Canada. Les entreprises doivent se conformer aux systèmes fédéraux et provinciaux, y compris les contributions au RPC et au RPAQ, la TVQ sur les ventes imposables et les déductions du RQAP. Le non-respect peut entraîner des pénalités de la part de l'ARC et de Revenu Québec. Mackisen CPA Auditors Montréal aide les entreprises à mettre en place des systèmes de paie et de TVQ qui sont conformes, efficaces et à l'abri des audits.

Cadre juridique et réglementaire

Loi sur la fiscalité (Québec) Section 14 : Définit les obligations de l'employeur en matière de déductions de paie.
Loi sur le régime de pensions du Québec (RPAQ) : Exige des contributions des employés et des employeurs séparées de celles du RPC.
Loi sur l'assurance parentale (RQAP) : Oblige des contributions supplémentaires de paie pour les employés du Québec.
Loi sur la taxe d'accise (Canada) : Régule la TPS, tandis que la Loi sur la taxe de vente du Québec (TVQ) fixe son propre taux de 9,975 % sur les fournitures imposables.
Loi sur les normes de travail (Québec) : Établit les délais de déclaration et de remittance pour les employeurs.
Bulletin ADM.4-2 de Revenu Québec : Établit les règles pour les soumissions de paie électroniques et la déclaration de la TVQ.

Décisions clés des tribunaux

Lefebvre c. Québec (2018) : A confirmé l'autorité de Revenu Québec pour réévaluer les employeurs pour des omissions de remises au RPAQ et au RQAP.
Beauchamp c. La Reine (2020) : A renforcé que la TPS/TVH et la TVQ doivent être remises indépendamment, même lorsqu'elles sont collectées conjointement.
Dufresne c. Québec (2019) : A clarifié la responsabilité des employeurs pour des déclarations salariales inexactes en vertu de la Loi sur la fiscalité du Québec.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec audite la paie

L'ARC et Revenu Québec audite la paie pour les salaires non déclarés, les contractuels mal classés, ou les remises manquées. Les employeurs québécois font souvent face à des évaluations doubles en raison de divergences entre les feuillets T4 et RL-1. Les audits de la TVQ sont déclenchés lorsque les ventes dépassent les seuils d'enregistrement (30 000 $ pour les petits fournisseurs) ou lorsque des déductions sont incorrectement demandées sur des fournitures mixtes. Mackisen s'assure que chaque rapport de paie et de TVQ est déposé avec précision et réconcilié avec les deux autorités.

Stratégie de Mackisen

Vérification de conformité de la paie — Réviser toutes les déductions pour l'exactitude du RPC, RPAQ, RQAP et de l'AE.
Réconciliation T4/RL-1 — Aligner les deux feuillets pour prévenir des réévaluations doubles.
Intégration des déclarations TPS/TVQ — Déposer les deux déclarations simultanément avec des chiffres de ventes réconciliés.
Formation des employeurs — Mettre en œuvre des systèmes pour l'intégration de logiciels de paie et le suivi en temps réel de la TVQ.
Défense d'audit — Répondre aux demandes de l'ARC et de Revenu Québec avec une documentation réconciliée.

Expérience réelle du client

Une entreprise de construction de Montréal a fait face à des pénalités de 85 000 $ en raison d'erreurs de déclaration au RPAQ et à la TVQ. Mackisen a recalculé les remises, a déposé des RL-1 corrigés et a réduit les pénalités de 90 pour cent. Un détaillant québécois a trop payé de TVQ en raison d'une déclaration sur des ventes exonérées ; Mackisen a récupéré 47 000 $ par des déclarations rectificatives.

Questions courantes

Quel est le taux de TVQ en 2025 ? 9,975 % sur la plupart des ventes imposables au Québec.
Dois-je collecter à la fois la TPS et la TVQ ? Oui, et les déposer séparément.
Comment gérer le RPC par rapport au RPAQ ? Les employeurs québécois contribuent au RPAQ au lieu du RPC ; les taux diffèrent.
Mackisen peut-il gérer ma paie et ma taxe de vente ? Oui, nous fournissons une gestion complète de conformité pour l'ARC et Revenu Québec.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Auditors Montréal est spécialisé dans la paie, la TVQ et la conformité des employeurs au Québec. Nos CPA gèrent les dépôts auprès de l'ARC et de Revenu Québec, garantissant des remises exactes, des pénalités réduites et une conformité légale complète. Appelez Mackisen CPA Auditors Montréal dès aujourd'hui pour votre consultation sur la paie et la TVQ de 2025. La première rencontre est gratuite et assure que votre entreprise est 100 % conforme et protégée.