Avis de réévaluation du CRA reçu 2025

Rien n'ennuie plus les contribuables que l'ouverture d'un Avis de Réévaluation de l'ARC. C'est le document qui peut transformer une saison fiscale paisible en mois de stress financier. En 2025, les systèmes d'audit et de réévaluation automatisés de l'ARC sont plus agressifs que jamais, vérifiant chaque déclaration avec les dépôts des employeurs, les données bancaires et les déclarations de revenus étrangers. Même une petite différence peut entraîner une réévaluation, des intérêts et des pénalités qui s'accumulent chaque jour.

Une réévaluation ne signifie pas toujours que vous avez tort, mais cela signifie que l'ARC croit que vous devez plus. Sans représentation professionnelle, de nombreux Canadiens acceptent des réévaluations gonflées ou incorrectes, perdant des milliers en trop-perçus fiscaux. Le timing est crucial : vous n'avez que 90 jours à compter de la date de votre avis pour déposer une objection formelle.

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous agissons immédiatement pour protéger vos droits. Notre équipe d'auditeurs CPA et d'avocats fiscalistes examine chaque ligne de votre réévaluation, identifie les erreurs de l'ARC et construit une défense précise. Nous gérons toute la correspondance avec l'ARC ou Revenu Québec, veillant à ce que votre dossier soit résolu rapidement, équitablement et de manière professionnelle.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)
Section 152(4) : Permet à l'ARC d'émettre des réévaluations dans un délai de 3 ans (10 ans en cas de fausse déclaration).
Section 165(1) : Accorde aux contribuables 90 jours pour déposer un avis d'objection après avoir reçu une réévaluation.
Section 166.1 : Décrit les procédures d'appel auprès de la Cour canadienne de l'impôt en cas de rejet d'une objection.
Section 161(1) : Applique des intérêts composés quotidiennement sur les soldes non réglés réévalués.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Accorde à Revenu Québec des pouvoirs de réévaluation similaires, nécessitant des objections parallèles pour les questions provinciales.

Mackisen s'assure que chaque réévaluation est examinée en vertu des lois de l'ARC et du Québec, garantissant des dépôts synchronisés et une conformité légale étanche.

Décisions Judiciaires Clés

Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de l'ARC restent exécutables même si les contribuables invoquent une erreur ou un malentendu.
Venne c. La Reine (1984) : L'absence d'objection ou d'appel dans les délais rend les réévaluations légalement contraignantes.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC a droit aux intérêts jusqu'à ce que la réévaluation soit réglée ou annulée.

Ces décisions soulignent l'urgence d'agir rapidement et stratégiquement en réponse à une réévaluation.

Pourquoi un Avis de Réévaluation est Important

Une réévaluation de l'ARC signifie que le gouvernement a modifié votre déclaration de revenus, généralement en augmentant le montant d'impôt dû. Les raisons courantes incluent :

• Revenus non déclarés (T4, T5 ou écarts de revenus locatifs)

• Déductions ou dépenses refusées (d'affaires, véhicule ou bureau à domicile)

• Contributions RRSP ou FHSA ajustées

• Rapport d'impôts étrangers incorrect ou manquant

• Informations non concordantes entre les déclarations de l'ARC et de Revenu Québec

Même si vous n'êtes pas d'accord avec la réévaluation, l'ARC continuera de percevoir des intérêts jusqu'à ce que le problème soit résolu. Agir rapidement et de manière professionnelle est votre seule protection.

Stratégie de Défense et de Résolution de Réévaluation de Mackisen

1. Examen de la Réévaluation : Examiner les calculs, les sources de données et la logique de l'ARC ligne par ligne.

2. Préparation de Preuve : Rassembler et vérifier la documentation justificative pour tous les éléments contestés.

3. Dépôt d'Objection Formelle : Soumettre un avis d'objection détaillé dans un délai de 90 jours pour suspendre les actions de recouvrement.

4. Négociation et Représentation : Communiquer avec les auditeurs de l'ARC et les agents d'appel pour résoudre les écarts.

5. Appel et Résolution Finale : Si nécessaire, porter l'affaire devant la Cour canadienne de l'impôt ou la division des appels de Revenu Québec.

Chaque dossier de Mackisen est traité avec précision légale et exactitude documentée, protégeant vos droits et minimisant votre responsabilité.

Expérience Réelle de Clients

Un professionnel de Montréal a été réévalué pour 38 000 $ après que l'ARC a refusé les frais de déménagement. Mackisen a présenté des documents prouvant l'admissibilité et a annulé la réévaluation dans son intégralité.
Un propriétaire de petite entreprise a reçu une réévaluation pour 92 000 $ en raison de revenus non déclarés. Mackisen a découvert l'erreur de duplication de l'ARC, a déposé une objection et a réduit le montant dû à 4 800 $.

Questions Fréquemment Posées

Qu'est-ce qu'un Avis de Réévaluation ? C'est la correction formelle de l'ARC de votre déclaration initiale, augmentant souvent l'impôt dû.
Combien de temps ai-je pour répondre ? Vous avez 90 jours à partir de la date de l'avis pour déposer une objection formelle. Mackisen la dépose pour vous immédiatement.
Dois-je payer avant de faire appel ? Non, vous pouvez suspendre le recouvrement pendant que votre objection est examinée.
L'ARC peut-elle réévaluer les anciennes années fiscales ? Normalement jusqu'à 3 ans, mais jusqu'à 10 si l'ARC allègue une fausse déclaration. Mackisen s'assure que les délais sont strictement respectés.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous protégeons les contribuables contre des réévaluations injustes. Nos experts connaissent mieux que la plupart des auditeurs les procédures de l'ARC, car nous avons été des deux côtés du processus. Nous combinons une défense juridique stratégique avec une réelle précision comptable pour protéger votre argent, votre réputation et votre tranquillité d'esprit.

Nous agissons rapidement, nous agissons intelligemment, et nous agissons dans votre meilleur intérêt, car lorsque l'ARC frappe à votre porte, vous avez besoin de plus qu'un comptable. Vous avez besoin d'un allié.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre Consultation de Défense de Réévaluation 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.