Répondre à une lettre de proposition d'audit du CRA 2025 — Protégez vos droits, contestez les conclusions et prévenez la réévaluation

Quelques moments dans les affaires sont aussi stressants que de recevoir une lettre de proposition d'audit de l'ARC. Cela signifie que l'ARC a terminé son audit et a l'intention de réévaluer vos déclarations fiscales. Mais voici le fait crucial que la plupart des contribuables ignorent : c'est votre dernière et meilleure opportunité d'arrêter une réévaluation coûteuse avant qu'elle ne soit finalisée. En 2025, les systèmes d'audit et de réévaluation automatisés de l'ARC avancent plus vite que jamais, émettant souvent de nouvelles factures fiscales dans les semaines qui suivent si vous ne répondez pas avec des preuves ou des arguments juridiques.

Une réponse faible ou tardive peut entraîner des pénalités, des intérêts et des réévaluations sur plusieurs années. Une réponse forte, préparée par des professionnels, peut, en revanche, annuler complètement les constatations de l'ARC. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous nous spécialisons dans l'élaboration de réponses basées sur des preuves et juridiquement solides qui arrêtent les réévaluations avant qu'elles ne surviennent. Nos vérificateurs et avocats fiscalistes dissèquent chaque détail de la proposition de l'ARC, identifient les erreurs et fournissent une réponse stratégique qui protège vos droits et votre bilan.

Nous ne réagissons pas, nous prenons le contrôle.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 152(1) : Permet à l'ARC d'évaluer ou de réévaluer en fonction des résultats d'audit.

• Section 165(1) : Accorde aux contribuables le droit de contester un avis de réévaluation par objection.

• Section 163(2) : Définit les pénalités pour négligence grave si les erreurs ne sont pas défendues correctement.

• Section 230(1) : Exige que les contribuables conservent tous les dossiers soutenant les déclarations déposées.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Revenu Québec émet des lettres équivalentes de “Proposition de cotisation” après les audits, donnant aux contribuables le droit de répondre avant la réévaluation.

Mackisen coordonne les réponses fédérales et québécoises, garantissant que votre réponse à la proposition de l'audit est synchronisée et conforme sous les deux systèmes.

Décisions judiciaires clés

Venne c. La Reine (1984) : Ne pas répondre aux propositions d'audit de l'ARC permet aux réévaluations de rester non contestées.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités sont applicables même pour des erreurs involontaires, sauf si elles sont correctement défendues.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit tenir compte de toutes les preuves pertinentes soumises avant de finaliser la réévaluation.
Bédard c. La Reine (2022) : Les soumissions professionnelles et le raisonnement juridique améliorent les résultats lors des révisions des audits de l'ARC.

Ces affaires prouvent une chose : vous pouvez gagner avant la réévaluation, mais seulement si vous agissez de manière décisive et avec des preuves.

Pourquoi répondre à la lettre de proposition de l'ARC est important

Une lettre de proposition d'audit de l'ARC décrit les constatations de l'audit et les modifications potentielles à vos impôts. C'est votre dernière opportunité d'influencer le résultat avant que l'ARC n'émette une réévaluation contraignante. Ne pas répondre efficacement peut entraîner :

• Une dette fiscale immédiate et une accrual d'intérêts quotidiens.

• Pénalités de négligence grossière de 50 % en vertu de la section 163(2).

• Perte de déductions ou de crédits légitimes.

• Réévaluations sur plusieurs années et audits prolongés.

Avec Mackisen à vos côtés, votre réponse est professionnelle, documentée et conçue pour arrêter la réévaluation net.

Stratégie de réponse de proposition d'audit de l'ARC de Mackisen

1. Examen détaillé de l'audit : Analyser la proposition de l'ARC pour identifier les inexactitudes factuelles ou juridiques.

2. Compilation de preuves : Reconstituer les dossiers manquants ou incomplets, factures ou calendriers fiscaux.

3. Argumentation juridique : Préparer une réponse écrite professionnelle citant la Loi de l'impôt sur le revenu et la jurisprudence pertinente.

4. Négociation et représentation : Engager directement les vérificateurs de l'ARC pour corriger les erreurs ou régler les montants contestés.

5. Sauvegarde pré-objection : Préparer la documentation pour soutenir un futur Avis d'Objection si l'ARC procède à une réévaluation.

Notre approche convertit l'incertitude en structure, garantissant que vos droits sont préservés à chaque étape.

Expérience réelle des clients

Un fabricant de Montréal a reçu une proposition de l'ARC pour ne pas autoriser 92 000 $ de déductions de frais. Mackisen a préparé une réponse juridique détaillée avec des dossiers réconciliés—l'ARC a annulé 100 % des ajustements avant la réévaluation.
Une petite entreprise de marketing a reçu une proposition d'audit de 45 000 $ pour “revenus non déclarés.” Mackisen a prouvé que le revenu avait déjà été imposé dans une déclaration connexe—l'ARC a abandonné l'affaire dans son intégralité.

Questions courantes

Combien de temps ai-je pour répondre à la proposition d'audit de l'ARC ? Typiquement 30 jours - mais Mackisen peut demander des prolongations lorsqu'elles sont justifiées.
Puis-je négocier avant la réévaluation ? Oui. Mackisen négocie directement avec l'ARC pour corriger ou réduire les ajustements avant qu'ils ne deviennent définitifs.
Que se passe-t-il si l'ARC ignore ma réponse ? Nous escaladons vers les appels de l'ARC ou le tribunal fiscal si nécessaire pour garantir un examen équitable.
Revenus Québec peut-il émettre des lettres similaires ? Oui—et nous gérons les deux agences de manière conjointe pour garantir la cohérence et la protection.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous nous spécialisons dans la protection des contribuables contre les réévaluations injustes. Notre équipe duale de CPA et d'avocats fiscalistes combine expertise technique, compétence en négociation et précision juridique pour démanteler les dossiers faibles de l'ARC avant qu'ils ne deviennent des dettes fiscales.

Nous agissons rapidement, professionnellement et avec un engagement total—parce qu'une fois que l'ARC propose une proposition, nous apportons la preuve.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre la proposition d'audit de l'ARC 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.