Créer une organisation à but non lucratif ou une œuvre de charité au Canada 2025 — Comment s'incorporer, s'enregistrer et maintenir la conformité

Créer une organisation à but non lucratif ou une œuvre de charité est l'un des moyens les plus percutants de redonner à votre communauté, mais cela doit être structuré correctement pour respecter les règlements de l'ARC et de Revenu Québec. En 2025, avec un contrôle accru des activités caritatives et des reçus de dons, les organisations doivent faire preuve de transparence, de responsabilité et de discipline fiscale. Mackisen CPA Auditors Montréal aide les nouvelles organisations à but non lucratif et celles existantes à s'incorporer, à s'enregistrer et à gérer leurs finances dans le respect total de la loi et avec l'approbation de l'ARC.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 149(1)(f) : Accorde le statut d'exonération fiscale aux œuvres de charité enregistrées et aux organisations à but non lucratif.
Loi sur l'enregistrement des œuvres de charité (Renseignements de sécurité) : Établit les conditions d'enregistrement charitables auprès de la Direction des œuvres de charité de l'ARC.
Loi sur les sociétés du Québec Partie III et Loi sur les sociétés à but non lucratif de l'Ontario : Régissent l'incorporation des entités à but non lucratif au niveau provincial.
Orientation de l'ARC CG-002 : Définit les buts charitables selon quatre catégories reconnues : soulagement de la pauvreté, avancement de l'éducation, avancement de la religion et bénéfice communautaire.
Loi sur l'imposition (Québec) Section 1000 : Exige que toutes les œuvres de charité enregistrées au Québec déposent des déclarations CO-17.S et TP-985.22 chaque année.

Décisions judiciaires clés

Vancouver Society of Immigrant and Visible Minority Women c. M.N.R. (1999) : A défini les limites de l'éducation charitable par rapport à la défense des droits.
Bayit Lepletot c. La Reine (2017) : A clarifié que les activités commerciales accessoires sont acceptables si les bénéfices financent des programmes charitables.
National Anti-Poverty Organization c. Canada (2008) : A confirmé le pouvoir de l'ARC de révoquer le statut pour des activités politiques ou non caritatives.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec auditent les organisations à but non lucratif

Les deux agences audite pour s'assurer que les fonds sont utilisés à des fins charitables et non pour un bénéfice privé. Les déclencheurs d'audit courants incluent des dépenses administratives excessives, des déclarations T3010 manquantes ou des activités politiques. L'initiative de modernisation de l'ARC 2025 vérifie maintenant les dons caritatifs par rapport aux reçus fiscaux. Mackisen s'assure que toutes les déclarations, dons et rapports respectent les normes fédérales et québécoises.

Stratégie de Mackisen

Planification de l'incorporation — Rédiger des règlements, des objets et des documents d'incorporation conformes aux exigences de l'ARC.
Enregistrement d'œuvre de charité — Déposer T2050 (fédéral) et TP-985.22 (provincial) auprès de l'ARC et de Revenu Québec.
Mise en place de reçus de dons — Mettre en œuvre des systèmes de dons conformes à l'ARC et à la tenue de dossiers.
Gouvernance financière — Établir des budgets, des contrôles internes et des normes de reporting au conseil.
Audits et engagements de révision — Effectuer des révisions financières annuelles pour maintenir le statut auprès de l'ARC.

Expérience réelle d'un client

Une organisation communautaire de Montréal a perdu son statut de charité en raison de dépôts tardifs. Mackisen a restructuré la gouvernance, soumis des demandes de rétablissement et a retrouvé son statut en six mois. Une œuvre de charité éducative du Québec a obtenu l'enregistrement de l'ARC dans un temps record en utilisant les modèles d'objets charitables pré-approuvés de Mackisen.

Questions fréquentes

Les organisations à but non lucratif paient-elles des impôts ? En général, non, si les revenus sont utilisés uniquement à des fins caritatives.
Les organisations à but non lucratif peuvent-elles gagner des revenus d'entreprise ? Oui, si les revenus soutiennent des objectifs charitables.
L'enregistrement est-il obligatoire ? Oui, pour émettre des reçus de dons ou recevoir des subventions.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Auditors Montréal se spécialise dans l'incorporation, l'audit et la gouvernance des organisations à but non lucratif et des œuvres de charité. Nos CPA garantissent le respect des lois, des rapports transparents et une éligibilité au financement à long terme. Appelez Mackisen CPA Auditors Montréal aujourd'hui pour votre consultation sur les organisations à but non lucratif en 2025. La première réunion est gratuite et met votre organisation sur la voie du succès.