Devrais-je séparer la TPS et la TVQ sur les factures ?

Pour de nombreuses entreprises du Québec, en particulier les travailleurs autonomes, les consultants, les détaillants, les entrepreneurs et les vendeurs en ligne, la facturation semble simple jusqu'à ce que la TPS et la TVQ entrent en jeu. L'une des questions les plus fréquentes que se posent les propriétaires d'entreprises est : Dois-je afficher la TPS et la TVQ séparément sur mes factures, ou puis-je les combiner ? La réponse est extrêmement importante pour la conformité. Revenu Québec a des règles strictes en matière de facturation, et ne pas afficher les taxes correctement peut entraîner des crédits de taxe sur les intrants refusés pour vos clients, des factures rejetées et des problèmes d'audit.

Ce guide explique quand et pourquoi vous devez séparer la TPS et la TVQ sur les factures et ce qui se passe si vous ne le faites pas.

Cadre Légal et Réglementaire

Les règles de facturation pour la TPS et la TVQ sont régies par :
• la Loi sur la taxe d'accise (législation fédérale sur la TPS)
• la Loi sur la taxation du Québec (législation sur la TVQ)
• les exigences en matière de documentation des factures de Revenu Québec

Ces lois exigent que les entreprises :
• indiquent la TPS et la TVQ comme des articles distincts
• incluent le numéro de TPS et le numéro de TVQ
• spécifient les taux de taxe et les montants de taxe
• fournissent des descriptions détaillées des fournitures imposables

Un total « taxes incluses » combiné n'est pas suffisant à moins que des règles de divulgation spécifiques soient respectées.

Pourquoi Vous Devez Séparer la TPS et la TVQ sur les Factures

1. Revenu Québec l'exige

Pour être considérée comme une facture de taxe valide, la TPS et la TVQ doivent être décomposées individuellement :
• TPS (5%)
• TVQ (9,975%)

Chacune avec son propre montant et numéro d'enregistrement.

2. Vos Clients en Ont Besoin pour Réclamer des Crédits

Si vous facturez des entreprises :
• elles ne peuvent pas réclamer ITC (crédits TPS)
• ou ITR (crédits TVQ)
sans montants de taxe distincts et numéros de taxe.

Des factures incorrectes = crédits refusés.

3. Lignes de Taxes Combinées Provoquent des Problèmes d'Audit

Les vérificateurs refusent souvent les ITC/ITR lorsque les factures affichent :
• « taxe incluse »
• « TAXE 14,975 % » sans décomposition
• une ligne de taxe combinée

Ils nécessitent des détails clairs et distincts.

4. Transparence et Précision

La séparation des taxes aide les clients :
• à comprendre ce qu'ils paient
• à vérifier la conformité
• à éviter les litiges
• à suivre les taxes pour leurs propres déclarations

Ce Que Votre Facture DOIT Inclure

Une facture TPS/TVQ conforme doit montrer :
• le nom légal de l'entreprise
• la date et le numéro de la facture
• la description des biens/services
• le montant avant taxes
• le montant de la TPS (5%)
• le montant de la TVQ (9,975%)
• le numéro d'enregistrement de la TPS
• le numéro d'enregistrement de la TVQ
• le montant total à payer

Facultatif mais recommandé :
• l'adresse du client
• les conditions de paiement
• les numéros de référence de commande

Que Se Passe-t-il Si Vous Ne Séparez Pas la TPS et la TVQ ?

1. Les Remboursements ou Paiements des Clients Peuvent Être Retardés

Les clients gouvernementaux et d'entreprise rejettent souvent les factures non conformes.

2. Les Clients Peuvent Perdre des Crédits Fiscaux

S'ils ne peuvent pas réclamer les ITC/ITR, ils peuvent vous demander de réémettre la facture.

3. Vous Encourez un Risque de Surveillance de Revenu Québec

La facturation incorrecte est un constat d'audit courant.

4. Vous Pourriez Devoir Réémettre des Douzaines ou des Centaines de Factures

Les corrections rétroactives prennent du temps et peuvent perturber les dossiers comptables.

5. Exposition Légale

Si vous ne divulguez pas les taxes correctement, vous pourriez être accusé de fausse déclaration.

Quand les Taxes Peuvent-elles Être Combinées ?

Vous pouvez combiner la TPS et la TVQ uniquement si :
• les prix sont taxes incluses,
• la facture indique clairement : « Taxes incluses »,
• et la facture montre la décomposition des taxes quelque part sur le document.

Exemple :
Prix (taxes incluses) : 100 $
TPS incluse : 4,35 $
TVQ incluse : 8,69 $

Celles-ci doivent toujours être détaillées.

Meilleures Pratiques pour des Factures Parfaites

• Utilisez un logiciel de comptabilité (QuickBooks, Xero, Wave, FreshBooks)
• Activez la séparation des lignes de taxe dans les paramètres
• Enregistrez vos modèles de factures
• Passez en revue la conformité chaque année
• Automatisez les calculs de TPS/TVQ
• Conservez des copies numériques des factures envoyées

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA aide les entreprises :
• à créer des modèles de factures conformes
• à configurer les bons codes TPS/TVQ dans le logiciel de comptabilité
• à corriger les anciennes factures incorrectes
• à s'assurer que les clients peuvent réclamer leurs crédits
• à préparer des systèmes de facturation prêts pour l'audit

Notre approche précise protège votre entreprise et vos clients.

Expérience Réelle des Clients

Une société de conseil a émis des factures de taxe combinées pendant deux ans. Les clients ne pouvaient pas réclamer les ITC/ITR. Mackisen a reconstruit leurs modèles et corrigé les périodes passées.

Un détaillant a utilisé une tarification avec taxes incluses sans la décomposition obligatoire. Revenu Québec a contesté leurs déclarations. Mackisen a préparé les décompositions et évité les ajustements.

Un vendeur en ligne a utilisé des paramètres de taxe incorrects sur Shopify. Mackisen a corrigé la configuration et prévenu des milliers de crédits refusés.

Questions Fréquemment Posées

Est-il illégal de combiner la TPS/TVQ ?
Pas illégal mais non conforme à moins que la décomposition appropriée soit incluse.

Ai-je besoin de numéros de taxe sur chaque facture ?
Oui pour la TPS et la TVQ.

Puis-je émettre une facture corrigée ?
Oui, à tout moment, et cela est souvent requis.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal garantit que votre facturation est entièrement conforme, précise et à l'abri des audits, protégeant à la fois votre entreprise et vos clients.