Liste de contrôle de survie pour l'audit des petites entreprises 2025 — Préparer, Protéger et Gagner contre l'ARC

Un audit de l'ARC peut faire peur à tout propriétaire de petite entreprise, mais cela ne doit pas être le cas. En 2025, les audits de l'ARC sont devenus plus intelligents, plus rapides et plus axés sur les données que jamais. En utilisant l'IA et des références sectorielles, l'ARC signale automatiquement les anomalies dans vos déclarations : déductions inhabituelles, revenus non déclarés ou incohérences entre vos déclarations de T2, de TPS/TVH et de paie. Une fois signalés, les vérificateurs de l'ARC ne demandent pas s'il y a un problème, ils demandent quelle en est l'ampleur.

Pour de nombreuses petites entreprises, un seul audit peut entraîner des milliers en réévaluations, pénalités et nuits blanches. Pourtant, 80 % des problèmes d'audit de l'ARC sont évitables avec une préparation, une documentation et une représentation experte appropriées. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous préparons les propriétaires de petites entreprises non seulement à survivre aux audits, mais à les réussir avec confiance. Nous veillons à ce que vos livres, vos déclarations et votre documentation soient conformes à l'examen de l'ARC et que vos droits soient pleinement protégés.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)
Article 230(1) : Oblige les entreprises à garder des livres et des documents complets et précis pendant six ans.
Article 231.1 : Accorde à l'ARC le pouvoir d'examiner tout document commercial, données électroniques ou dossiers.
Article 231.2 : Permet à l'ARC de contraindre les informations de tiers (des banques, des fournisseurs, des clients).
Article 163(2) : Établit des pénalités pour négligence grave ou fausse déclaration dans les déclarations.

Loi sur la taxe d'accise (Canada)
Article 286 : Oblige les inscrits à la TPS/TVH à conserver des dossiers appropriés de collecte et de remise de taxes.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Autorise Revenu Québec à auditer, réévaluer et imposer des pénalités similaires à celles de l'ARC en vertu de la loi fiscale québécoise.

Mackisen s'assure que la documentation fiscale et corporative de chaque client respecte les lois tant de l'ARC que de Revenu Québec, protégeant ainsi votre entreprise contre le risque d'audit et l'exposition financière.

Décisions judiciaires clés

Venne c. La Reine (1984) : L'absence de documentation appropriée permet à l'ARC d'estimer les revenus de manière arbitraire.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de négligence sont exécutoires même sans faute intentionnelle.
Bédard c. La Reine (2022) : Des déclarations incohérentes de TPS et de revenus justifient un audit complet de l'ARC et une réévaluation sur plusieurs années.

Ces cas montrent que la préparation appropriée est votre meilleure défense juridique.

Pourquoi l'ARC cible les petites entreprises

L'ARC audite les petites entreprises plus que tout autre groupe car elles fonctionnent souvent avec des systèmes comptables flexibles et des actifs à usage mixte. Les déclencheurs d'audit courants incluent :

• Dépenses élevées ou irrégulières déclarées (véhicule, repas, voyages, bureau à domicile).

• Revenus non déclarés ou incohérents entre les déclarations de TPS/TVH et les déclarations d'impôt des sociétés.

• Remboursements fréquents ou importants demandés sur les crédits de taxe sur les intrants.

• Déductions à la source manquantes ou incomplètes (paie, RPC/AE).

• Non-émission de feuillets T4A ou de feuillets de sous-traitant (T5018) aux contractants.

• Mélange de dépenses commerciales et personnelles.

Les vérificateurs de l'ARC croisent maintenant les données corporatives, personnelles et même celles des fournisseurs pour déceler des irrégularités, ce qui signifie que même de petites erreurs peuvent entraîner des pénalités majeures.

Stratégie de survie aux audits des petites entreprises de Mackisen

1. Révision des risques avant l'audit : Réaliser un examen complet et approfondi de vos états financiers et de vos déclarations fiscales pour identifier les points faibles avant que l'ARC ne le fasse.

2. Reconstruction de la documentation : Organiser et réconcilier les reçus, factures et feuillets fiscaux manquants pour être prêt à l'audit.

3. Validation des dépenses : Catégoriser et justifier chaque dépense professionnelle conformément aux règles de l'ARC.

4. Gestion de la correspondance avec l'ARC : Mackisen gère toute communication et demande d'audit avec l'ARC, vous n'avez donc jamais à traiter directement avec eux.

5. Défense et résolution d'audit : Fournir une représentation complète pendant l'audit, négocier des résultats et faire appel aux réévaluations si nécessaire.

Notre objectif n'est pas seulement de survivre à votre audit, mais de protéger votre réputation et d'éviter une exposition future.

Expérience réelle des clients

Une entreprise de construction à Montréal a été visée par un audit de l'ARC sur plusieurs années en raison de déductions de véhicule irrégulières. Mackisen a reconstruit cinq années de livres, a défendu toutes les demandes majeures et a réduit une réévaluation de 92 000 $ à zéro.
Un propriétaire de restaurant a été confronté à un audit simultané de l'ARC et de Revenu Québec en raison de divergences dans les rapports de liquidités. Mackisen a prouvé des ratios de dépenses légitimes, négocié une aide à la résolution et assuré la continuité totale des affaires.

Questions fréquentes

Combien de temps l'ARC peut-elle me remonter? Généralement trois ans, mais jusqu'à dix ans si l'ARC soupçonne négligence ou fraude.
Dois-je rencontrer l'auditeur en personne? Non. Mackisen se charge de toute communication et soumission auprès de l'auditeur en votre nom.
Que faire si j'ai perdu des reçus? Mackisen aide à reconstruire les dossiers manquants en utilisant des relevés bancaires, des fichiers de fournisseurs et des enregistrements numériques.
Puis-je faire appel des résultats de l'audit de l'ARC? Absolument. Nous préparons et déposons des Avis d'opposition formels et vous représentons à chaque étape de l'appel.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous protégeons les propriétaires de petites entreprises contre le stress inutile, les pénalités et les pertes financières. Nos spécialistes allient expérience en audit, précision comptable et expertise en négociation pour garantir que votre dossier est traité efficacement et en toute discrétion.

Nous croyons que les propriétaires d'entreprises honnêtes méritent une protection, et non une punition. Avec Mackisen, votre entreprise reste conforme, confiante et prête pour tout examen de l'ARC.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de survie à l'audit des petites entreprises de 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.