La conformité à la taxe de vente est l'une des responsabilités les plus importantes pour les petites entreprises opérant au Québec. Que votre entreprise vende des biens, des services ou une combinaison des deux, vous devez suivre des règles détaillées sur la TPS et la TVQ pour éviter des pénalités, des intérêts et des audits de Revenu Québec. Comme de nombreuses petites entreprises dépendent de processus manuels, de systèmes de point de vente (POS) ou de tableurs de base, les erreurs sont courantes — surtout en période de croissance rapide ou de fluctuations saisonnières. Cette liste de vérification détaillée de conformité fournit aux petites entreprises un cadre clair, simple et prêt pour un audit afin d'assurer la conformité totale à la TPS/TVQ au Québec.

Une bonne conformité protège votre entreprise des obligations inattendues, garantit des rapports financiers précis et établit la confiance avec les clients, les fournisseurs et les prêteurs. De nombreux problèmes surviennent simplement à cause de processus incohérents ou d'un manque de documentation, qui peuvent tous deux être résolus avec une liste de vérification solide maintenue régulièrement.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

La TPS est administrée en vertu de la Loi sur la taxe d'accise et la TVQ en vertu de la Loi sur la taxation du Québec. Toutes les entreprises qui dépassent trente mille dollars de revenus imposables annuels doivent s'inscrire à la TPS et à la TVQ. Une fois inscrite, l'entreprise doit percevoir, déclarer et remettre la TPS et la TVQ sur tous les fournitures imposables. Les documents doivent être conservés pendant un minimum de six ans, y compris les factures, les reçus, les contrats, les relevés bancaires et les notes de crédit.

La conformité à la taxe de vente nécessite également une bonne classification des fournitures : imposables, à taux nul ou exemptées. Ne pas classer correctement les ventes peut entraîner une déclaration de taxe incorrecte et des réévaluations. Les petites entreprises doivent s'assurer que leurs déclarations de TPS/TVQ reflètent des ventes imposables exactes, des crédits de taxe sur les intrants admissibles et des ajustements applicables en fonction de leurs activités.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux à travers le Canada et le Québec ont renforcé le fait que les entreprises doivent maintenir une documentation précise et vérifiable pour la déclaration de taxe de vente. Dans plusieurs cas, les entreprises n'ont pas pu réclamer des crédits de taxe sur les intrants en raison de factures manquantes ou de documentation incomplète, ce qui a conduit à des crédits refusés et à des pénalités. Les tribunaux ont confirmé les réévaluations de Revenu Québec, en soulignant que les contribuables portent le fardeau de la preuve.

Dans les litiges impliquant une mauvaise classification des fournitures imposables par rapport aux exemptées, les juges ont conclu que les entreprises doivent démontrer leur compréhension des règles fiscales et fournir des preuves claires soutenant leurs déclarations. Ces décisions soulignent l'importance de systèmes internes de conformité robustes et d'une liste de vérification fiable.

POURQUOI L'ARC ET REVENUE QUÉBEC S'ATTAQUENT AUX PETITES ENTREPRISES

Les petites entreprises sont fréquemment auditées car elles manquent souvent de systèmes de comptabilité formels, ont une documentation incohérente ou s'appuient sur un traitement fiscal manuel. Les indicateurs d'alerte communs incluent des divergences entre les déclarations de TPS/TVQ et les déclarations de revenus, des totaux de taxe fluctuants, des crédits de taxe sur les intrants anormalement élevés et des rapports de POS qui ne correspondent pas aux déclarations déposées.

Les industries fréquemment ciblées comprennent le commerce de détail, les restaurants, la construction, les services de bien-être, les salons, les magasins de commerce électronique, les travailleurs indépendants et les entreprises à domicile. Ces secteurs opèrent souvent avec des volumes de transactions élevés ou des services divers qui peuvent compliquer la classification fiscale.

LISTE DE VÉRIFICATION DE CONFORMITÉ POUR LES PETITES ENTREPRISES

1. Confirmer l'inscription à la TPS/TVQ
   Assurez-vous que votre entreprise est correctement inscrite et que les numéros de taxe apparaissent sur toutes les factures et reçus.

2. Classer toutes les ventes correctement
   Faites la distinction entre les fournitures imposables, à taux zéro et exemptées et appliquez la TPS/TVQ en conséquence.

3. Vérifier les paramètres de POS et de facturation
   Assurez-vous que votre système de POS et votre logiciel de facturation appliquent les bons codes et taux de taxe sans modifications manuelles.

4. Enregistrer la TPS/TVQ collectée quotidiennement
   Suivez la taxe de vente collectée chaque jour et rapprochez-la des rapports de POS ou de comptabilité.

5. Conserver des factures fournisseurs complètes
   Conservez les factures montrant les noms des fournisseurs, les numéros de TPS/TVQ, les montants, les descriptions et les décomptes de taxe.

6. Séparer les dépenses personnelles et professionnelles
   Réclamez uniquement les dépenses liées à l'entreprise pour les crédits de taxe sur les intrants ; les dépenses personnelles ne peuvent pas être incluses.

7. Rapprocher les crédits de taxe sur les intrants mensuellement
   Faites correspondre les dépenses admissibles aux périodes fiscales et assurez-vous que la documentation est complète.

8. Suivre les retours, remboursements et ajustements
   Enregistrez les notes de crédit et les remboursements avec précision afin qu'ils correspondent aux déclarations de TPS/TVQ.

9. Examiner les comptes de contrôle TPS/TVQ
   Assurez-vous que votre grand livre général reflète avec précision la taxe collectée et la taxe payée.

10. Préparer des dossiers prêts pour un audit
    Conservez des dossiers organisés pour chaque période contenant vos rapports de ventes, votre documentation de dépenses, les rapprochements et votre déclaration finale.

11. Surveiller les délais de dépôt
    Dépôt à temps — mensuel, trimestriel ou annuel — pour éviter des pénalités et des intérêts.

12. Résoudre rapidement les divergences
    Enquêtez sur des totaux inhabituels, des incohérences ou des factures manquantes avant de déposer une déclaration.

Une petite entreprise qui suit cette liste de vérification de manière cohérente réduira considérablement les risques et assurera une conformité fluide à la TPS/TVQ.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA soutient les petites entreprises en créant des systèmes de conformité à la TPS/TVQ sur mesure. Nous analysons votre modèle d’entreprise, configurons vos systèmes de POS et de comptabilité, passons en revue les pratiques de documentation et préparons des calendriers de conformité détaillés. Nous aidons les entreprises à classer leurs fournitures, à optimiser les réclamations de crédits de taxe sur les intrants et à structurer leurs processus internes afin de minimiser les erreurs.

Notre cabinet effectue également des rapprochements de TPS/TVQ réguliers, gère la préparation des déclarations et répond aux demandes de Revenu Québec en votre nom. Pour les entreprises en croissance, nous aidons à faire évoluer les systèmes de sorte que des volumes de transactions accrus ne compromettent pas la conformité.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Une petite boutique à Montréal a rencontré des divergences répétées entre les rapports de POS et les déclarations de TPS/TVQ. Mackisen a standardisé leurs procédures, mis à jour les codes de taxe et créé une liste de vérification de conformité. Les erreurs ont été éliminées, et leur prochaine déclaration est passée sans questions.

Un entrepreneur autonome a mal classé plusieurs services comme exemptés, ce qui a entraîné une sous-collecte de taxes. Mackisen a corrigé les classifications, ajusté les déclarations passées et élaboré un guide pour éviter les erreurs futures.

Un magasin en ligne exploité par une startup n'a pas réussi à conserver les factures des fournisseurs, ce qui a entraîné le refus de crédits de taxe sur les intrants lors d'un audit. Mackisen a reconstruit la documentation manquante, corrigé les déclarations et mis en œuvre un système de gestion des factures numériques pour l'avenir.

QUESTIONS COURANTES

Toutes les petites entreprises au Québec doivent-elles facturer la TPS/TVQ ?
Pas tant que le revenu imposable n'excède pas trente mille dollars, mais une inscription volontaire est souvent bénéfique.

Puis-je déposer la TPS/TVQ moi-même ?
Oui, mais un CPA aide à éviter des erreurs qui pourraient déclencher des audits, surtout à mesure que votre entreprise se développe.

Que se passe-t-il si je manque un délai de dépôt ?
Des pénalités et des intérêts journaliers s'appliquent. Des retards répétés augmentent le risque d'audit.

Comment suivre la TPS/TVQ si mon entreprise est saisonnière ?
Utilisez des rapprochements mensuels même pendant les périodes lentes pour éviter les surprises au moment de la remise.

Les crédits de taxe sur les intrants peuvent-ils être refusés ?
Oui. Les factures manquantes ou incomplètes entraînent souvent des refus lors des révisions.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience cumulative en comptabilité agréée, Mackisen CPA Montréal aide les petites entreprises à rester pleinement conformes aux règles de la TPS/TVQ. Nous élaborons des listes de vérification de conformité personnalisées, formons les propriétaires d'entreprise, corrigeons les déclarations passées et veillons à ce que chaque déclaration soit précise, complète et prête pour un audit.