Influenceurs sur les réseaux sociaux — Rapport de revenus de parrainage

Introduction
Comprendre que les influenceurs des médias sociaux déclarent des revenus de parrainage est essentiel pour les créateurs qui gagnent de l'argent grâce à Instagram, TikTok, YouTube, Facebook, Twitch, Snapchat, Pinterest, OnlyFans et d'autres plateformes numériques. L'ARC considère les activités des influenceurs comme un entreprise, ce qui signifie que chaque forme de compensation doit être déclarée — y compris les produits gratuits, les collaborations rémunérées, les commissions d'affiliation, les colis PR, les revenus publicitaires, les voyages offerts ou les parrainages de marques. Le Québec exige un reporting encore plus strict pour les revenus des influenceurs sur la déclaration TP-1. Ne pas déclarer correctement les revenus des influenceurs peut entraîner des pénalités, des réévaluations, des responsabilités en matière de TPS/TVH ou de TVQ, et même des audits déclenchés par des divulgations de marques, des paiements de plateformes ou des dépôts bancaires. Ce guide explique exactement comment les influenceurs des médias sociaux doivent déclarer les revenus de parrainage au Canada.

Cadre juridique et réglementaire
Les règles de déclaration des influenceurs des médias sociaux sont régies par la Loi de l'impôt sur le revenu, les lignes directrices de l'ARC sur le revenu d'entreprise, le formulaire T2125 pour les créateurs indépendants, les règles de petits fournisseurs de la TPS/TVH, la Loi sur la fiscalité du Québec, le reporting de travail autonome TP-1, les règles de la taxe de vente du Québec (TVQ), les classifications de revenus de publicité numérique et les normes d'évaluation des parrainages. L'ARC surveille les influenceurs en utilisant du contenu publiquement disponible, des rapports sur les paiements des marques, des données des plateformes d'affiliation et des processeurs de paiement tiers tels que PayPal, Stripe, les paiements de Meta, Google AdSense, le fonds des créateurs TikTok et Amazon Associates.

Tous les parrainages sont imposables
L'ARC considère toute compensation d'influenceur comme un revenu d'entreprise, y compris :
collaborations rémunérées
publications et vidéos sponsorisées
partenariats de marque
liens d'affiliation
paiements d'AdSense/fonds de créateurs
Bits Twitch, abonnements et pourboires
abonnements OnlyFans et contenu PPV
paiements UGC (contenu généré par les utilisateurs)
rétainers d'ambassadeur de marque
Même si la compensation est en nature, comme des produits gratuits, des colis PR, des séjours à l'hôtel ou des expériences de voyage, l'influenceur doit déclarer la valeur marchande équitable comme revenu.

Produits offerts imposables
Tout produit gratuit, vêtement, complément, article de beauté, équipement, électronique, séjour à l'hôtel, billets d'événements, bons de voyage ou cadeaux promotionnels reçus en échange de contenu est considéré comme un revenu. L'influenceur doit enregistrer la valeur marchande équitable de chaque article. Même les colis PR