Démarrer une entreprise de commerce électronique : une liste de vérification pour la conformité fiscale des nouveaux entrepreneurs — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Créer une entreprise de commerce électronique au Québec est plus facile que jamais, mais les règles fiscales ne le sont pas. Les nouveaux entrepreneurs en ligne négligent souvent l'enregistrement à la TPS/TVQ, le reporting des revenus, le suivi des stocks, les déductions d'expédition et les frais de plateforme. Ces erreurs entraînent des pénalités, des réévaluations ou des remboursements manqués. Ce guide fournit une liste de contrôle complète de conformité fiscale pour les nouvelles entreprises de commerce électronique et explique comment un cabinet comptable près de chez vous à Montréal peut aider à tout mettre en place correctement dès le premier jour.

Cadre Légal et Réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la fiscalité du Québec, toutes les ventes en ligne doivent être déclarées comme des revenus d'entreprise, qu'elles soient effectuées par le biais de Shopify, Amazon, Etsy, eBay, TikTok Shop, Facebook Marketplace ou votre propre site web. L'enregistrement à la TPS et à la TVQ devient obligatoire une fois que vos ventes imposables annuelles dépassent le seuil de petits fournisseurs. Les produits numériques, les produits physiques et les services d'abonnement nécessitent tous un suivi et une facturation appropriée. L'ARC et Revenu Québec exigent que les entreprises conservent des factures, des reçus d'achat, des relevés de marchands et des livres détaillés reflétant les revenus, le coût des biens vendus et les changements d'inventaire.

Décisions Judiciaires Clés

Les tribunaux ont statué que les entreprises de commerce électronique doivent tenir des registres précis de toutes les ventes et dépenses. Les juges ont refusé des déductions lorsque les vendeurs ne pouvaient pas produire de reçus pour les matériaux, l'expédition, l'emballage ou la publicité. Plusieurs décisions confirment que la taxe de vente doit être perçue en fonction de la province de l'acheteur et que le fait de ne pas appliquer la TPS/TVQ ou la TVP peut entraîner de importantes évaluations rétroactives. Les tribunaux soulignent également que les calculs d'inventaire et de coût des biens vendus doivent être soutenus par des données fiables, et non des estimations.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec Ciblent les Startups de Commerce Électronique

Les vérificateurs ciblent de plus en plus les nouvelles entreprises en ligne parce que:
• Les données de la plateforme (Shopify, Amazon, PayPal, Stripe) sont automatiquement partagées avec l'ARC
• De nombreux vendeurs dépassent le seuil de TPS/TVQ sans s'enregistrer
• Les produits numériques sont souvent mal classés
• Les registres d'inventaire sont incomplets ou manquants
• Les dépenses personnelles et professionnelles sont mélangées
• Les déductions d'expédition et de publicité sont exagérées
• La taxe de vente multi-provinces est appliquée incorrectement

Sans un système approprié en place, les propriétaires de commerce électronique font rapidement face à des réévaluations.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les nouveaux entrepreneurs en commerce électronique à mettre en place des systèmes comptables propres et à l'abri des audits. Nous déterminons les obligations de TPS/TVQ et de TVP, configurons votre plateforme de commerce électronique avec les bons taux d'imposition, établissons des catégories de comptabilité pour le coût des biens vendus, mettons en place un suivi des stocks, réconciliions les paiements des marchands, et optimisons les déductions pour l'expédition, la publicité, les applications, l'emballage et les frais de plateforme. Nous préparons les déclarations de fin d'année et fournissons des conseils continus à mesure que votre entreprise se développe.

Expérience Client Réelle

Une startup de Montréal a lancé une boutique Shopify mais ne s'est pas enregistrée pour la TPS/TVQ après avoir dépassé le seuil de revenus. Revenu Québec a évalué des milliers en impôts rétroactifs. Nous avons corrigé les déclarations, enregistré l'entreprise rétroactivement, configuré des règles fiscales appropriées dans Shopify et négocié un arrangement de remboursement. Un autre vendeur manquait de reçus pour l'emballage et l'inventaire; nous avons reconstruit le coût des biens vendus en utilisant des données de fournisseur et prévenu une réévaluation coûteuse.

Questions Fréquemment Posées

Les nouvelles entreprises de commerce électronique doivent-elles s'enregistrer immédiatement pour la TPS/TVQ?

Seulement une fois qu'elles dépassent le seuil de petits fournisseurs — sauf si elles vendent des services numériques imposables qui nécessitent un enregistrement anticipé.

Quelles dépenses les startups de commerce électronique peuvent-elles déduire?

Coût des stocks, emballage, applications, publicité, logiciels, expédition, frais de commerçant et dépenses de bureau à domicile avec documentation appropriée.

Ai-je besoin d'un système de comptabilité dès le premier jour?

Oui. Les entreprises de commerce électronique génèrent des transactions complexes — une comptabilité appropriée prévient les audits et les pénalités fiscales.

Les produits numériques sont-ils imposables?

La plupart le sont selon les règles de la TPS/TVQ et nécessitent un enregistrement une fois les seuils atteints.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide les nouveaux entrepreneurs en commerce électronique à démarrer fort avec des systèmes fiscaux conformes et optimisés. Que vous lanciez votre première boutique Shopify ou que vous vous développiez sur plusieurs plateformes, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection contre les audits.