Commencer en tant qu'indépendant : Comment enregistrer votre entreprise – Un guide complet par un cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Commencer en tant qu'indépendant au Canada est passionnant, mais de nombreux nouveaux freelances et

propriétaires uniques commencent à travailler sans connaître les étapes appropriées pour enregistrer légalement leur

entreprise. Que vous soyez consultant, offrant des services, vendant en ligne ou démarrant un projet

annexe, vous pourriez avoir besoin d'un numéro d'entreprise, d'un enregistrement GST/HST et éventuellement d'un

enregistrement de nom d'entreprise provincial selon la province. Mal comprendre

ces étapes entraîne des problèmes avec l'ARC, des obligations fiscales non enregistrées et des déductions manquées.

Ce guide explique comment s'enregistrer en tant que propriétaire unique ou partenariat au Canada, comment

obtenir un numéro d'entreprise de l'ARC, quand s'enregistrer pour la GST/HST, et quels enregistrements

provinciaux sont requis.

Cadre juridique et réglementaire

Les processus d'enregistrement en tant qu'indépendant sont régis par plusieurs lois fédérales et provinciales.

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, toute personne exerçant une activité commerciale doit déclarer tous les

revenus d'entreprise sur le formulaire T2125 même si elle n'est pas formellement enregistrée. L'ARC exige un

numéro d'entreprise (NE) si l'entreprise doit s'enregistrer pour la GST/HST, la paie ou

les programmes d'import/export. L'enregistrement à la GST/HST est régi par la Loi sur la taxe d'accise,

exigeant un enregistrement lorsque les revenus imposables dépassent 30 000 $ sur une période de 12 mois

glissants. Les enregistrements de nom d'entreprise provincial sont régis par la loi

corporative de chaque province, par exemple, le Registre des entreprises (Québec), la Loi sur les noms

d'entreprises de l'Ontario, ou la Loi sur les sociétés par actions de la Colombie-Britannique. Les propriétaires uniques utilisant

leur nom personnel légal peuvent ne pas avoir besoin d'un enregistrement de nom provincial, mais

les partenariats en ont presque toujours besoin. Ces lois forment la structure pour enregistrer une entreprise d'indépendant

au Canada.

Décisions judiciaires importantes

Des affaires judiciaires importantes soulignent la responsabilité des travailleurs indépendants à s'enregistrer correctement

et à déclarer les revenus d'entreprise. Dans l'affaire MacDonald c. Canada, le tribunal a confirmé que

les individus exerçant une activité commerciale, même sans enregistrement formel, sont toujours légalement

tenus de déclarer leurs revenus d'entreprise. Dans l'affaire Walls c. Canada, l'ARC a réévalué un contribuable

qui soutenait qu'il faisait "juste du freelancing" et était donc exempt d'enregistrement à la GST/HST ; le tribunal a statué que dépasser le seuil de petit fournisseur déclenche

l'enregistrement obligatoire à la GST/HST, quel que soit la structure commerciale formelle. Dans l'affaire Kossow c.

Canada, le non-respect de la tenue de livres adéquate pour une entreprise d'indépendant a entraîné des

déductions refusées. Ces décisions renforcent que l'enregistrement et la conformité sont

requis dès le début des activités commerciales.

Pourquoi l'ARC cible cette question

L'ARC surveille de près les nouvelles activités d'indépendance car de nombreux nouveaux freelances échouent

à s'enregistrer pour la GST/HST, sous-déclarent leurs revenus ou ne tiennent pas de dossiers. L'ARC vérifie les feuillets T4A,

les revenus des plateformes en ligne, les dépôts bancaires et les processeurs de paiements tiers

(PayPal, Stripe, Uber, Upwork) pour détecter les revenus d'entreprise non déclarés. L'ARC cible également

les entreprises non enregistrées dont les revenus dépassent le seuil de petit fournisseur sans

enregistrement à la GST/HST. Comme les nouveaux entrepreneurs manquent souvent de conseils, les erreurs sont

courantes, ce qui en fait un domaine de révision fréquent pour l'ARC.

Stratégie de Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les nouveaux travailleurs indépendants à s'enregistrer correctement

dès le premier jour. Notre système inclut la détermination de l'opportunité d'une entreprise individuelle ou

d'un partenariat, l'enregistrement du nom de l'entreprise au provincial si nécessaire,

l'obtention d'un numéro d'entreprise de l'ARC, la mise en place de comptes GST/HST ou QST, et

la fourniture d'un système de comptabilité structuré. Nous garantissons la conformité avec les règles de petit

fournisseur de l'ARC, conseillons si un enregistrement précoce à la GST/HST est bénéfique, et guidons

les clients à travers leurs premières déclarations. Notre approche garantit que les nouveaux entrepreneurs opèrent

légalement, maximisent leurs déductions et évitent les problèmes avec l'ARC dès le départ.

Expérience d'un client réel

Un nouveau consultant a commencé à gagner plus de 40 000 $, mais n'a pas réussi à s'enregistrer pour la GST/HST. L'ARC

a évalué une taxe non perçue, créant une dette importante. Nous avons enregistré rétroactivement l'entreprise,

déposé des déclarations passées, et négocié des mesures de réduction. Un autre client

a exploité une boutique en ligne sous un nom commercial sans enregistrement provincial, causant

des problèmes de vérification de la banque et de l'ARC. Nous avons correctement enregistré le nom de l'entreprise, obtenu

le NE, et aligné tous les comptes fiscaux. Un troisième client a commencé un partenariat de manière informelle avec un

ami ; l'ARC a remis en question l'allocation des revenus. Nous avons formalisé l'accord de partenariat

et corrigé les déclarations pour éviter des pénalités.

Questions communes

Les nouveaux entrepreneurs demandent souvent s'ils doivent s'incorporer. Non - l'entreprise individuelle est

la structure la plus simple. D'autres demandent si un numéro d'entreprise est requis immédiatement.

Seulement si vous vous enregistrez pour la GST/HST, la paie ou d'autres programmes de l'ARC. Certains demandent si

ils doivent enregistrer un nom commercial. Seulement s'ils opèrent sous un nom différent de leur

nom légal. Une autre question courante : Dois-je m'enregistrer volontairement à la GST/HST ? Oui,

si vous souhaitez demander des ITC et que vos clients sont des entreprises.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide

les nouveaux entrepreneurs à commencer leur parcours d'indépendant avec une pleine conformité et

confiance. Que ce soit pour l'enregistrement de votre entreprise, l'obtention de comptes fiscaux, ou l'orientation pour

votre première année de comptabilité, nos experts garantissent précision, transparence et protection complète de l'ARC.