Survivre à une vérification fiscale de l'ARC : à faire et à ne pas faire pour les petites entreprises

Un audit de l'ARC peut perturber votre entreprise, consommer votre temps et entraîner des réévaluations majeures s'il n'est pas géré correctement. Les petites entreprises—en particulier les travailleurs autonomes, les entrepreneurs, les restaurants, les vendeurs en ligne, les consultants, les investisseurs immobiliers et les travailleurs à la tâche—figurent parmi les groupes les plus fréquemment audités au Canada. La clé pour survivre à un audit est de comprendre les attentes de l'ARC, de répondre stratégiquement, de fournir les bons documents (ni trop, ni trop peu) et d'éviter les erreurs courantes qui font passer les examens en audits complets. Ce guide explique quoi faire — et quoi NE PAS faire — lorsque l'ARC sélectionne votre entreprise pour un audit.

Pourquoi les petites entreprises sont-elles souvent auditées ?

Les petites entreprises sont souvent exposées au risque d'audit en raison de :
transactions en espèces
comptabilité incohérente
décaissements pour bureau à domicile et véhicule
problèmes de TPS/TVH
receipts manquants
dépôts bancaires ne correspondant pas aux revenus
activités immobilières ou locatives
reporting de revenus numériques ou cryptographiques
Comme de nombreuses petites entreprises gèrent leur propre comptabilité, l'ARC s'attend à des taux d'erreur plus élevés et scrute agressivement les déclarations de petites entreprises.

À faire et à ne pas faire : Survive à un audit de l'ARC pour petites entreprises

À faire #1 : Répondez immédiatement aux lettres de l'ARC

Les retards vous font paraître non coopératif et augmentent la probabilité de présomptions contre vous. Répondez toujours dans les délais.

À ne pas faire #1 : Ignorer les demandes d'audit

Ignorer l'ARC entraîne :
évaluations arbitraires
comptes bancaires gelés
saisies
escalade vers des recouvrements agressifs

À faire #2 : Fournir uniquement ce que l'ARC demande

Si l'ARC demande des journaux de kilométrage, ne soumettez pas l'intégralité de votre dossier comptable. Des réponses ciblées empêchent l'audit de s'étendre.

À ne pas faire #2 : Partager trop ou envoyer des documents inutiles

Des documents supplémentaires donnent à l'ARC plus de choses à examiner, augmentant le risque de nouvelles questions, de nouveaux problèmes ou d'années étendues.

À faire #3 : Tenir des dossiers organisés et complets

L'ARC s'attend à :
relevés bancaires
factures
reçus
contrats
déclarations de TPS/TVH
dossiers de paie
états des revenus numériques
Un système de tenue de dossiers propre renforce votre crédibilité.

À ne pas faire #3 : Soumettre des estimations ou des “dossiers recréés”

L'ARC rejette immédiatement les chiffres non documentés. Les journaux recréés ou les estimations déclenchent souvent des pénalités pour négligence grave.

À faire #4 : Laissez un CPA communiquer avec l'ARC

La représentation professionnelle vous protège contre :
inexactitudes
présomptions incorrectes
expansion de la portée
surenchères
L'ARC communique différemment avec les professionnels et prend les affaires plus au sérieux.

À ne pas faire #4 : Essayer d'“expliquer” verbalement les dossiers manquants

Les explications verbales sans documentation sont généralement ignorées ou mal interprétées.

À faire #5 : Réconcilier les dépôts bancaires aux revenus déclarés

L'ARC effectue une analyse des dépôts bancaires. Chaque dépôt doit être explicable : prêts, transferts, remboursements, revenus, transferts d'actionnaires.

À ne pas faire #5 : Mélanger les comptes personnels et d'affaires

Des comptes mélangés amènent l'ARC à supposer des revenus non déclarés.

À faire #6 : Maintenir des journaux de kilométrage et des calculs de bureau à domicile

Les revendications de véhicule et de bureau à domicile sont parmi les domaines les plus fréquemment audités. Gardez :
journaux de voyage conformes à l'ARC
calculs de pourcentage
reçus pour le carburant, l'assurance, les réparations

À ne pas faire #6 : Revendiquer des dépenses personnelles en tant que dépenses d'affaires

Cela conduit à une réévaluation, des pénalités et des problèmes de crédibilité avec l'ARC.

À faire #7 : Gardez les déclarations de TPS/TVH prêtes pour l'audit

L'ARC vérifie :
factures de ITC
TPS perçue sur les ventes
rapports de PDV
paiements de plateforme (Stripe, PayPal, Shopify)

À ne pas faire #7 : Revendiquer des ITC sans factures valides

Des numéros de TPS manquants de fournisseurs ou des factures incomplètes entraînent le refus des ITC.

À faire #8 : Préparer des examens pluriannuels

Si l'ARC trouve des problèmes dans une année, il élargit souvent l'audit à :
trois ans
six ans (problèmes de TPS/TVH ou de location)
dix ans ou plus (actifs étrangers ou fausse déclaration)

À ne pas faire #8 : Supposer que l'ARC n'auditera qu'une seule année

Un drapeau rouge conduit généralement à un examen élargi.

À faire #9 : Organiser les rapports de revenus numériques

Les travailleurs à la tâche, les vendeurs Amazon, les chauffeurs Uber, les magasins Etsy, les entreprises Shopify et les influenceurs doivent maintenir :
états de paiement
dossiers de frais de commission
résumés de ventes
journaux de reporting de plateforme
L'ARC compare ces derniers aux dépôts bancaires.

À ne pas faire #9 : Supposer que les revenus de plateforme sont “occasionnels” ou non déclarés

Les plateformes rapportent directement à l'ARC en vertu de nouvelles lois de conformité.

À faire #10 : Garder des preuves de prêts et de transferts

L'ARC confond souvent les transferts personnels ou les dépôts de comptes communs avec des revenus. Gardez des accords de prêt ou une documentation claire.

À ne pas faire #10 : Compter sur la mémoire lors des questions d'audit

Si ce n'est pas documenté, l'ARC le considère comme peu fiable.

Que se passe-t-il si l'ARC n'est pas d'accord avec vous ?

L'ARC peut :
refuser des dépenses
réévaluer la TPS/TVH
classer incorrectement les revenus
appliquer des pénalités
facturer des intérêts composés quotidiens
Un Avis de contestation approprié doit être déposé dans les 90 jours si vous n'êtes pas d'accord avec la réévaluation.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous protégeons les petites entreprises lors des audits de l'ARC en gérant toute la communication, en organisant la documentation complète, en préparant des réconciliations, en contestant les présomptions de l'ARC, en rédigeant des réfutations d'audit et en déposant des Avis de contestation lorsque cela est nécessaire. Notre approche structurée de défense contre les audits minimise les réévaluations et prévient les pénalités.

Expérience client réelle

Un entrepreneur montréalais a évité une réévaluation de 38 000 $ après que nous ayons corrigé l'analyse des dépôts bancaires de l'ARC. Un propriétaire de café a réussi un audit de TPS/TVH avec zéro ajustement grâce à une documentation de ITC organisée. Un vendeur en ligne a renversé les présomptions de l'ARC en utilisant des paiements de plateforme et des rapports de commerçants. Un consultant indépendant a inversé des dépenses refusées avec des journaux complets et prêts pour l'audit.

Questions courantes

Un audit de l'ARC signifie-t-il que j'ai fait quelque chose de mal ? Pas nécessairement. L'ARC peut-elle auditer plusieurs années ? Oui. Devrais-je parler à l'ARC moi-même ? Pas recommandé. Que faire si je ne trouve pas de reçus ? La reconstruction est possible, mais risquée. Puis-je contester des réévaluations ? Oui — par le biais d'objections et d'appels.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les petites entreprises à survivre aux audits de l'ARC grâce à une documentation experte, une défense stratégique et un soutien complet en conformité fiscale.