Guide fiscal pour les vendeurs Amazon et les entreprises de commerce électronique : Règles de taxe sur les produits et services (TPS/TVQ), déclaration de revenus et dépenses déductibles — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les vendeurs Amazon, les propriétaires de magasins Shopify, les créateurs Etsy et d'autres entrepreneurs en commerce électronique au Québec font face à des obligations fiscales complexes. Les ventes en ligne peuvent déclencher l'enregistrement à la TPS/TVQ plus tôt que prévu, et les revenus doivent être suivis à travers plusieurs plateformes avec des formats de rapport différents. De nombreux vendeurs manquent des déductions, sous-déclarent des revenus ou calculent mal les coûts d'inventaire. Ce guide explique comment les entreprises de commerce électronique doivent déclarer leurs revenus, appliquer correctement la TPS/TVQ, gérer l'inventaire et maximiser les déductions — et comment un cabinet comptable près de chez vous à Montréal peut aider à garantir une conformité fiscale complète.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur le fiscalité du Québec, tous les revenus des ventes en ligne doivent être déclarés, qu'ils soient générés par Amazon, Shopify, Etsy, eBay, WooCommerce ou d'autres plateformes. La plupart des ventes de produits en ligne sont des fournitures imposables, nécessitant un enregistrement à la TPS/TVQ une fois que les revenus annuels dépassent le seuil de petit fournisseur. Les places de marché peuvent collecter certaines taxes au nom des vendeurs, mais le vendeur reste responsable d'une déclaration précise. Les dépenses déductibles comprennent le coût des produits, l'emballage, l'expédition, la publicité, les logiciels, les frais de plateforme, les retours, les frais de stockage (y compris Amazon FBA) et une partie des coûts de bureau à domicile ou d'entrepôt. L'ARC et Revenu Québec exigent une comptabilité détaillée, des factures, des reçus et des registres d'inventaire pour soutenir toutes les demandes.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que les entreprises de commerce électronique doivent suivre l'inventaire avec précision en utilisant des méthodes comptables reconnues telles que FIFO ou le coût moyen. Les juges ont refusé des déductions lorsque les vendeurs n'ont pas pu documenter le coût des marchandises vendues, les frais d'expédition ou les dépenses publicitaires. Les affaires impliquant le dropshipping confirment que les revenus doivent être déclarés même lorsque les produits ne passent jamais physiquement par les mains du vendeur. Les tribunaux soulignent également que les plateformes envoyant des états de paiement ne dégagent pas les vendeurs de leurs obligations en matière de TPS/TVQ.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les vendeurs Amazon et les entreprises de commerce électronique

Les vendeurs en ligne sont fréquemment audités car les données des plateformes sont facilement accessibles aux autorités. Les auditeurs comparent les revenus déclarés avec les équivalents Amazon 1099-K, les rapports de paiement et les analyses Shopify. Les factures manquantes, le coût des marchandises vendues non documenté et les évaluations d'inventaire incohérentes sont des indicateurs majeurs. Les entreprises qui dépassent le seuil de la TPS/TVQ sans s'enregistrer sont immédiatement ciblées. Les opérations de dropshipping et de FBA attirent l'attention en raison de la logistique complexe et du risque de sous-déclaration.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entrepreneurs en commerce électronique à développer des systèmes comptables et fiscaux complets. Nous déterminons les obligations en matière de TPS/TVQ, classons les revenus par plateforme et rapproche les paiements avec les revenus déclarés. Nous construisons des cadres de suivi d'inventaire, optimisons le coût des marchandises vendues et maximisons les déductions pour les publicités, l'expédition, les logiciels et l'emballage. Notre équipe prépare les déclarations de fin d'année, gère l'amortissement et met en œuvre des flux de comptabilité adaptés à Amazon FBA, Shopify et aux vendeurs multicanaux. En cas d'audit, nous défendons vos calculs, reconstruisons les registres d'inventaire et réduisons les réévaluations.

Expérience client réelle

Un vendeur Amazon de Montréal opérant par le biais de FBA a sous-déclaré ses ventes et surestimé ses dépenses publicitaires. L'ARC a comparé les données de la plateforme avec les déclarations fiscales et a initié un audit. Nous avons réconcilié l'inventaire, validé les factures des fournisseurs, corrigé le reporting de la taxe de vente et réorganisé la comptabilité. La réévaluation a été considérablement réduite, et le vendeur fonctionne maintenant avec un système entièrement conforme.

Questions courantes

Les vendeurs Amazon et Shopify doivent-ils s'enregistrer à la TPS/TVQ ?

Oui, une fois que les revenus imposables annuels dépassent le seuil de petit fournisseur.

Amazon collecte-t-il la TPS/TVQ pour les vendeurs ?

Amazon peut collecter certaines taxes automatiquement, mais les vendeurs demeurent responsables d'une déclaration fiscale précise et d'une conformité.

Quelles dépenses les entreprises de commerce électronique peuvent-elles déduire ?

Le coût des marchandises vendues, l'emballage, la publicité, l'expédition, le stockage (FBA), les frais de plateforme, les logiciels et les coûts de bureau à domicile peuvent être déductibles.

Quelle est l'importance du suivi d'inventaire ?

Critique. Les erreurs d'inventaire sont l'une des principales causes de réévaluations par l'ARC et Revenu Québec.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez des remboursements pluriannuels, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.