Guide fiscal pour diététiciens et nutritionnistes : déclaration des revenus, règles de la TPS/TVQ et dépenses déductibles — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les diététistes et les nutritionnistes du Québec travaillent dans des milieux cliniques, privés, corporatifs et de bien-être. Cela crée un mélange de services thérapeutiques exonérés, de programmes de consultation imposables et de revenus provenant de ventes de produits. Sans une structure fiscale adéquate, les praticiens risquent de mal déclarer leurs revenus, de manquer des déductions ou de commettre des erreurs de TPS/TVQ. Ce guide explique comment les diététistes et les nutritionnistes doivent déclarer leurs revenus, comment la taxe de vente s'applique, quelles dépenses sont déductibles et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut aider à garantir une conformité totale et à maximiser les économies fiscales.

Cadre légal et réglementaire

Selon la Loi de l'impôt sur le revenu et la Loi sur la fiscalité du Québec, les revenus provenant des services de nutrition doivent être déclarés en tant que revenus d'entreprise ou professionnels. Les services fournis par des diététistes enregistrés sont généralement exonérés de TPS/TVQ parce qu'ils relèvent des services de santé reconnus. Les nutritionnistes, selon leur désignation et le type de service, peuvent fournir des services qui sont imposables. Les programmes de bien-être en entreprise, le coaching de perte de poids, les plans de repas numériques, les ateliers et les ventes de produits sont généralement imposables. L'enregistrement à la TPS/TVQ devient obligatoire une fois que les revenus imposables dépassent le seuil de petits fournisseurs. Les dépenses déductibles peuvent inclure le loyer de bureau, le logiciel, l'équipement clinique, les suppléments à revendre, les courses utilisées pour des démonstrations, la publicité, la formation, l'assurance et les cotisations professionnelles. Une documentation doit être conservée pour toutes les dépenses liées à l'entreprise.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que les praticiens doivent clairement distinguer entre les conseils thérapeutiques exonérés et les services de coaching ou basés sur des programmes imposables. Les juges ont refusé des déductions lorsque les praticiens n'ont pas maintenu des dossiers adéquats ou ont mélangé des achats personnels avec des dépenses professionnelles. Les décisions des tribunaux confirment également que les ventes de produits — même lorsqu'elles sont offertes dans le cadre d'un forfait de bien-être — sont imposables et doivent être retracées séparément. Les tribunaux soulignent l'importance d'une facturation précise et de descriptions claires des services pour déterminer le statut fiscal.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent-ils les diététistes et les nutritionnistes

Les sources de revenus incluent souvent des services exonérés et imposables, rendant la déclaration de TPS/TVQ complexe. Les auditeurs examinent si les praticiens se sont inscrits à la taxe de vente au bon moment, si les services imposables ont été correctement facturés et si les ventes de produits ont été taxées et versées. Les plans de repas en ligne, les cours numériques et les contrats de bien-être d'entreprise suscitent une attention supplémentaire car ils impliquent souvent des composants imposables. L'absence de reçus, les plateformes de réservation informelles et les transactions en espèces augmentent le risque d'audit.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les diététistes et les nutritionnistes à construire des systèmes fiscaux et comptables complets adaptés à leur pratique. Nous séparons les services imposables et exonérés, déterminons les obligations en matière de TPS/TVQ et mettons en place des modèles de facturation conformes. Nous optimisons les déductions pour les logiciels, les courses utilisées pour des démonstrations, les suppléments à revendre, l'équipement, la publicité, la formation et les voyages d'entreprise. Notre équipe gère également la tenue de livres, les dépôts de fin d'année et le suivi des stocks pour les ventes de produits. En cas d'audit, nous défendons les classifications, reconstruisons les dossiers et négocions avec l'ARC et Revenu Québec pour minimiser les réévaluations.

Expérience client réelle

Une nutritionniste de Montréal a vendu des programmes de bien-être, des suppléments et des plans de repas personnalisés mais a traité tous les services comme exonérés. Revenu Québec a initié une révision de la TVQ. Nous avons séparé les composants du programme, recalculé les portions imposables, corrigé les dépôts et mis en œuvre un système de facturation conforme. Une autre diététiste opérant virtuellement avait besoin d'aide pour suivre les revenus des programmes numériques ; nous avons construit un modèle de catégorisation des revenus qui a simplifié la conformité à la TPS/TVQ et amélioré le reporting financier.

Questions fréquentes

Les services des diététistes sont-ils imposables ?

Les diététistes enregistrés fournissent généralement des services exonérés, mais les services basés sur des programmes ou de bien-être en entreprise peuvent être imposables.

Les services des nutritionnistes sont-ils imposables ?

Souvent oui, à moins que le praticien ne respecte des exemptions spécifiques selon les règles de santé.

Quelles dépenses les diététistes et les nutritionnistes peuvent-ils déduire ?

Les logiciels, le loyer, les courses utilisées pour des démonstrations, la publicité, l'équipement, les suppléments à revendre, la formation et l'assurance peuvent tous être déductibles.

Dois-je facturer la TPS/TVQ pour des plans de repas numériques ou des programmes de bien-être ?

Oui, s'ils sont des services imposables et dépassent le seuil de petits fournisseurs.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous soyez en train de déposer votre première déclaration de TPS/TVQ ou d'optimiser des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection contre le risque d'audit.