Guide fiscal pour les naturopathes : déclaration de revenus, règles de la TPS/TVQ et déductions admissibles — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les naturopathes au Québec offrent un mélange de services thérapeutiques, de consultations bien-être et de ventes de produits de santé naturels. Cela crée un environnement fiscal complexe impliquant des services imposables et exonérés, des dépenses déductibles significatives et des erreurs de documentation fréquentes. De nombreux praticiens perdent des déductions ou font face à des réévaluations parce qu'ils ne comprennent pas les règles de la TPS/TVQ ou ne suivent pas correctement les dépenses. Ce guide explique comment les naturopathes doivent déclarer leurs revenus, comment la taxe de vente s'applique à divers services, quelles dépenses sont déductibles et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut aider à garantir une conformité totale et à optimiser les économies d'impôt.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi sur l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la fiscalité du Québec, les naturopathes doivent déclarer tous les revenus commerciaux tirés de consultations, de services de bien-être, de ventes de produits, de programmes de coaching, de tests en laboratoire et d'ateliers. La naturopathie n'est pas une profession exonérée de la TPS/TVQ, ce qui signifie que la plupart des services naturopathiques sont imposables à moins qu'une autre exonération de santé reconnue s'applique. L'enregistrement à la TPS et à la TVQ devient obligatoire dès que les revenus imposables dépassent le seuil de petits fournisseurs. Les dépenses déductibles comprennent le loyer, les suppléments à revendre, les coûts d'inventaire, l'équipement, les outils de diagnostic, l'assurance, la publicité, la formation continue, le logiciel, les déplacements mobiles et les cotisations professionnelles. L'ARC et Revenu Québec exigent des factures précises, un suivi des produits et une documentation pour toutes les dépenses d'entreprise.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont systématiquement décidé que les services naturopathiques sont imposables car ils ne sont pas reconnus comme des services de santé exonérés en vertu de la loi sur la taxe de vente. Les juges ont refusé les crédits de taxe sur les intrants (CTI) et les déductions lorsque les naturopathes n'ont pas maintenu une documentation appropriée ou ont mélangé les dépenses personnelles et professionnelles. Les décisions des tribunaux soulignent la nécessité d'une facturation précise, en particulier lors de l'offre de programmes qui combinent des produits imposables avec des services imposables ou exonérés. Les tribunaux soulignent également que les ventes de produits — tels que les suppléments, les mélanges d'herbes ou les kits de bien-être — doivent être suivies séparément aux fins de la TPS/TVQ.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent-ils les naturopathes

Les naturopathes font fréquemment face à des audits car ils fonctionnent souvent avec des flux de revenus mixtes (services plus ventes de produits), des reçus informels et des pratiques de facturation variables. Les autorités se concentrent sur le fait de savoir si les praticiens auraient dû s'inscrire à la TPS/TVQ, si les suppléments étaient correctement taxés et si le coaching ou les tests en laboratoire étaient correctement documentés. Les reçus manquants, les transactions en espèces et les ventes de produits non déclarées soulèvent des préoccupations immédiates. Les programmes en ligne et les forfaits de bien-être déclenchent souvent des examens de la TVQ car ils regroupent plusieurs articles imposables.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les naturopathes à construire un système de conformité fiscale structuré qui sépare les éléments imposables et exonérés, suit l'inventaire des produits et documente toutes les dépenses. Nous déterminons si l'enregistrement à la TPS/TVQ est nécessaire, mettons en place des modèles de facturation conformes et mettons en œuvre des flux de travail comptables conçus pour les pratiques multiservices. Nous optimisons les déductions pour l'équipement, les suppléments, les outils de laboratoire, la formation, la publicité, les cliniques mobiles et le développement professionnel. Si un naturopathe fait face à un audit, nous défendons les classifications, reconstruisons les dossiers de vente et négocions avec les auditeurs pour réduire les pénalités et les réévaluations.

Expérience client réelle

Un naturopathe de Montréal a vendu des suppléments, offert des programmes de bien-être et fourni des services de coaching sans percevoir la TPS/TVQ sur aucun revenu. Revenu Québec a lancé un audit de la TVQ. Nous avons séparé les services imposables, calculé la taxe non perçue, corrigé les déclarations et créé un système de facturation conforme. Pour un autre naturopathe, nous avons construit un modèle complet de suivi d'inventaire pour garantir des demandes de CTI appropriées et réduire les erreurs.

Questions fréquentes

Les services naturopathiques sont-ils imposables ?

Oui. La naturopathie n'est pas une profession de santé exonérée selon les règles de la TPS/TVQ, ce qui signifie que la plupart des services sont imposables.

Les naturopathes doivent-ils s'inscrire à la TPS/TVQ ?

L'inscription est requise dès que les revenus imposables dépassent le seuil de petits fournisseurs.

Quelles dépenses sont déductibles ?

Le loyer, les suppléments à revendre, les outils de diagnostic, l'équipement, l'assurance, les logiciels, le marketing, les déplacements et la formation continue peuvent être déductibles s'ils sont correctement documentés.

Comment gérer la vente de suppléments et de produits ?

Les produits sont imposables et nécessitent une facturation appropriée, un suivi d'inventaire et un versement de la TPS/TVQ.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en recouvrant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.