Guide fiscal pour les nouveaux immigrants au Québec : déclaration de revenus, règles de résidence et crédits à ne pas manquer — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les nouveaux immigrants arrivant au Québec font face à un système fiscal totalement différent de celui de leur pays d'origine. L'ARC et Revenu Québec considèrent les nouveaux arrivants comme des résidents aux fins fiscales dès qu'ils établissent des liens résidentiels significatifs. Comprendre quels revenus doivent être déclarés, quels crédits sont disponibles et comment les biens internationaux sont traités est essentiel pour éviter des pénalités et maximiser les remboursements. Ce guide explique comment les nouveaux immigrants doivent déclarer leurs impôts, comment fonctionnent les règles de résidence et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut vous aider à commencer votre vie financière au Canada correctement.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur l'imposition du Québec, les nouveaux immigrants deviennent des résidents fiscaux lorsqu'ils établissent des liens résidentiels significatifs — généralement lorsqu'ils déménagent au Canada avec l'intention d'y vivre. À partir de cette date, ils doivent déclarer leurs revenus mondiaux, y compris les revenus d'emploi étrangers, les investissements étrangers, les propriétés locatives et les revenus d'entreprise. Ils peuvent avoir besoin de soumettre le formulaire de déclaration de biens étrangers T1135 si la valeur totale de leurs biens étrangers dépasse 100 000 $ CAD. Les résidents du Québec doivent produire des déclarations tant fédérales que provinciales, en demandant des prestations telles que le crédit d'impôt pour solidarité du Québec, le paiement canadien pour enfants, et le crédit de TPS/TVH. L'ARC et Revenu Québec exigent une documentation complète, y compris des documents d'immigration, des déclarations de revenus étrangers, des feuillets de paie, des relevés bancaires, et des reçus de frais de scolarité ou de garde d'enfants, le cas échéant.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont déclaré que la résidence aux fins fiscales dépend des liens factuels — et non pas uniquement du statut d'immigration. Les juges ont souligné que les nouveaux arrivants doivent déclarer leurs revenus mondiaux dès qu'ils établissent des liens résidentiels, même si les revenus ont été obtenus avant d'obtenir le statut de résident permanent. Plusieurs affaires confirment que le fait de ne pas déclarer les revenus d'investissement étrangers ou le fait de ne pas soumettre le formulaire T1135 peut entraîner des pénalités. Les tribunaux soulignent également que les individus ne peuvent pas éviter la résidence en passant du temps à l'extérieur du Canada tout en maintenant des liens résidentiels forts ici.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les nouveaux immigrants

Les nouveaux immigrants sont fréquemment soumis à des vérifications en raison de :
• Revenus étrangers non déclarés
• Mauvaise compréhension des dates de début de résidence
• Absence de déclarations de biens étrangers au formulaire T1135
• Mauvaise traitement des propriétés locatives étrangères
• Revenus d'emploi sous-déclarés en provenance de l'étranger
• Erreurs de conversion monétaire
• Demande d'avantages non éligibles

Les vérificateurs croisent les dossiers d'immigration, les données des institutions financières, les accords d'échange international de l'ARC et les systèmes d'information fiscale mondiaux pour identifier les divergences.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous guidons les nouveaux immigrants à travers l'ensemble du système fiscal canadien. Nous déterminons votre date de début de résidence, calculons les revenus mondiaux, déclarons correctement les revenus d'emploi et d'investissement étrangers, et préparons les déclarations T1135 lorsque cela est nécessaire. Nous optimisons des crédits tels que le crédit d'impôt pour solidarité, le crédit de TPS/TVH, les déductions pour garde d'enfants et les crédits de transfert de frais de scolarité. Pour les nouveaux arrivants ayant des entreprises ou des propriétés locatives à l'étranger, nous élaborons des plans d'intégration fiscale complets et évitons la double imposition grâce à des crédits d'impôt étrangers. Si l'ARC ou Revenu Québec engage une révision, nous défendons vos déclarations et préparons toute la documentation nécessaire.

Expérience réelle des clients

Un nouvel arrivant à Montréal a omis de déclarer des revenus locatifs étrangers, croyant qu'ils étaient exonérés parce qu'ils ont été gagnés à l'étranger. L'ARC a évalué des pénalités et des intérêts. Nous avons corrigé les déclarations, déposé des demandes de crédits d'impôt étrangers, et considérablement réduit la réévaluation. Un autre nouvel arrivant a raté le crédit d'impôt pour solidarité du Québec et le crédit de TPS/TVH ; nous avons déposé des ajustements et obtenu des remboursements pour plusieurs années.

Questions courantes

Quand deviens-je résident fiscal du Canada ?

Lorsque vous établissez des liens résidentiels significatifs tels que le logement, un conjoint ou des personnes à charge au Canada.

Dois-je déclarer des revenus étrangers ?

Oui. Tous les revenus mondiaux doivent être déclarés à partir de votre date de début de résidence.

Qu'est-ce que le formulaire T1135 ?

Un formulaire de déclaration de biens étrangers obligatoire pour les personnes ayant des biens étrangers dépassant 100 000 $.

Les nouveaux immigrants peuvent-ils demander des crédits d'impôt ?

Oui. De nombreux crédits fédéraux et québécois sont disponibles immédiatement une fois éligibles.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les nouveaux immigrants à comprendre le système fiscal canadien et à éviter les pénalités. Que vous ayez des revenus étrangers, une propriété locative ou ayez besoin d'aide pour déclarer votre première déclaration du Québec, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque de vérification.