Guide fiscal pour les nouveaux arrivants travaillant au Québec : revenus d'emploi, travail autonome, revenus étrangers et crédits — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les nouveaux arrivants travaillant au Québec occupent souvent plusieurs emplois, combinent un travail à temps partiel avec des revenus d'appoint, ou arrivent au milieu de l'année avec des revenus étrangers. Cela crée une situation fiscale unique qui nécessite un rapport approprié du revenu mondial, du revenu d'emploi canadien et de l'éligibilité à plusieurs crédits d'impôt. De nombreux nouveaux arrivants commettent des erreurs de déclaration au cours de leur première année simplement parce que le système fiscal canadien fonctionne différemment de celui de leur pays d'origine. Ce guide explique comment les nouveaux arrivants doivent déclarer leurs revenus, comment les revenus étrangers sont traités, comment demander des déductions liées au travail et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut les aider à assurer un bon départ avec l'ARC et Revenu Québec.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la fiscalité du Québec, les nouveaux arrivants deviennent des résidents fiscaux lorsqu'ils établissent des liens résidentiels significatifs au Canada. À partir de cette date, ils doivent déclarer leurs revenus mondiaux, y compris les salaires gagnés à l'étranger avant leur déménagement. Le revenu d'emploi canadien doit être déclaré à l'aide des feuillets T4 et RL-1. Les nouveaux arrivants ayant des petits boulots (comme le covoiturage, la livraison, le tutorat ou le freelancing) doivent déclarer les revenus de travail autonome et peuvent avoir besoin de s'enregistrer pour la TPS/QST dès qu'ils dépassent le seuil du petit fournisseur. La résidence au Québec exige que les nouveaux arrivants déposent à la fois une déclaration fédérale (T1) et provinciale (TP1). L'ARC et Revenu Québec exigent une documentation précise, y compris des talons de paie, des contrats de travail, des relevés de revenus étrangers et une preuve de résidence.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que la résidence est basée sur des liens de vie factuels, et non sur le statut d'immigration. Les juges ont confirmé que les nouveaux arrivants doivent déclarer leurs revenus mondiaux à partir de leur date de résidence, même si les revenus étrangers ont été perçus avant l'obtention de la résidence permanente. Les affaires soulignent également que le revenu d'emploi doit être déclaré intégralement, même s'il est payé en espèces ou par des employeurs étrangers. Les tribunaux ont refusé des crédits aux nouveaux arrivants qui n'ont pas fourni la documentation appropriée de résidence ou qui ont tenté d'exclure les revenus de source étrangère gagnés plus tôt dans l'année.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent-ils les nouveaux arrivants

Les nouveaux arrivants sont souvent sélectionnés pour des vérifications en raison de :
• Rapport de revenus étrangers manquant
• Dates de début de résidence incorrectes
• Revenus d'appoint ou de travail autonome non déclarés
• Dépenses d'emploi mal déclarées
• Malentendu sur les règles de REER, de RPC/RRQ et d'AE
• Crédits d'impôt surdéclarés ou sous-déclarés
• Feuillets T4/RL-1 incomplets ou non concordants

Les vérificateurs croisent les données d'immigration, les feuillets de paie des employeurs, les paiements de plateforme, les relevés bancaires et les accords d'échange d'informations internationales.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les nouveaux arrivants à s'intégrer correctement dans le système fiscal canadien. Nous déterminons la date de début de résidence, identifions les revenus mondiaux qui doivent être déclarés, conciliations des revenus d'emploi et de travail autonome, et veillons à ce que les crédits de travail du Québec soient calculés correctement. Nous vérifions les exigences de la TPS/QST pour les nouveaux arrivants ayant de petites entreprises et demandons tous les crédits d'impôt admissibles tels que le Crédit de solidarité, le Crédit de la TPS/TVH, le Supplément canadien aux enfants, des crédits de scolarité et des déductions liées au travail. Si l'ARC ou Revenu Québec initie un audit, nous préparons une documentation complète, défendons vos déclarations et négocions pour réduire toute réévaluation.

Expérience réelle du client

Un nouveau venu à Montréal a travaillé à temps partiel dans un entrepôt, a livré de la nourriture pour une plateforme de services temporaires et a gagné des revenus d'investissement à l'étranger avant d'arriver. L'ARC a demandé une ventilation des revenus. Nous avons reconstruit la chronologie de résidence, déclaré correctement les revenus mondiaux, séparé les revenus d'entreprise des revenus d'emploi, et demandé tous les crédits admissibles. Le nouvel arrivant a évité des pénalités et a reçu des remboursements plus élevés grâce à une optimisation des crédits appropriée. Dans un autre cas, un nouvel arrivant a échoué à déclarer un salaire étranger ; nous avons corrigé les déclarations et réduit la réévaluation de manière significative grâce aux crédits d'impôt étrangers.

Questions courantes

Les nouveaux arrivants doivent-ils déclarer les revenus gagnés avant leur arrivée au Canada ?

Oui, mais seulement à partir de la date à laquelle ils deviennent des résidents fiscaux - le revenu mondial s'applique à partir de cette date.

Que se passe-t-il si je travaille à deux ou trois emplois ?

Tous les revenus d'emploi doivent être déclarés à l'aide des feuillets T4 et RL-1 de chaque employeur.

Les nouveaux arrivants doivent-ils s'enregistrer pour la TPS/QST ?

Seulement s'ils gagnent des revenus de travail autonome imposables et dépassent le seuil du petit fournisseur.

Les nouveaux arrivants peuvent-ils réclamer des crédits d'impôt immédiatement ?

Oui. Les nouveaux arrivants peuvent avoir droit au Crédit de la TPS/TVH, au Crédit d'impôt de solidarité du Québec, aux crédits pour enfants en garde, aux crédits de scolarité, et plus encore.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les nouveaux arrivants au Québec à rester conformes tout en maximisant leurs remboursements. Que vous travailliez à temps partiel, à temps plein ou à votre compte, notre équipe d'experts garantit précision, transparence, et protection contre le risque d'audit.