Guide fiscal pour les influenceurs sur les médias sociaux et les créateurs de contenu : déclaration des revenus, règles de la TPS/TVQ et dépenses déductibles — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal Introduction

Introduction

Les influenceurs sur les réseaux sociaux, les YouTubers, les créateurs de TikTok, les podcasteurs et les spécialistes du marketing numérique au Québec gagnent des revenus sous différentes formes : parrainages, revenus publicitaires, commissions d'affiliation, ventes de produits, téléchargements numériques et collaborations de marque. Étant donné que ces sources de revenus sont imposables et souvent mal documentées, les influenceurs font face à un risque plus élevé d'audits par l'ARC et Revenu Québec. Ce guide explique comment les créateurs de contenu doivent déclarer leurs revenus, comment la TPS/TVQ s'applique aux différents types de revenus numériques, quelles dépenses sont déductibles et comment un cabinet de comptables professionnels agréés près de chez vous à Montréal peut vous aider à rester pleinement conforme et à maximiser les économies d'impôt.

Cadre juridique et réglementaire

Selon la Loi de l'impôt sur le revenu et la Loi de la taxation du Québec, les influenceurs et les créateurs de contenu doivent déclarer tous les revenus provenant de parrainages, de publicités, de liens d'affiliation, de placements de produits, d'approbations, d'abonnements et de ventes numériques. La plupart des activités des influenceurs sont imposables et nécessitent un enregistrement à la TPS/TVQ une fois que les revenus dépassent le seuil de petit fournisseur. Les produits numériques tels que les livres électroniques, les cours et le contenu téléchargeable sont des fournitures imposables. Les dépenses déductibles incluent le matériel, les caméras, les microphones, l'éclairage, les logiciels, les accessoires, les déplacements, le marketing, les coûts de bureau à domicile, les vêtements utilisés uniquement pour la création de contenu et les services de montage. L'ARC et Revenu Québec exigent une documentation appropriée, y compris des factures, des contrats, des rapports de paiement de plateforme et des reçus pour toutes les dépenses.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que les revenus de troc – tels que des produits gratuits fournis en échange de publications – sont imposables et doivent être déclarés à leur juste valeur marchande. Les juges ont également refusé des déductions lorsque des influenceurs ont réclamé des dépenses liées à leur style de vie personnel comme des dépenses professionnelles sans séparation appropriée. Les affaires impliquant des entrepreneurs numériques soulignent la nécessité de suivre plusieurs canaux de revenus et de différencier les achats personnels des achats commerciaux. Les tribunaux maintiennent constamment que les créateurs doivent tenir des dossiers organisés même lorsque leur travail semble informel ou basé sur le style de vie.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les influenceurs

Les influenceurs opèrent souvent de manière informelle, ce qui les rend des cibles faciles pour les audits. Les revenus sont généralement répartis sur des plateformes telles que YouTube, TikTok, Instagram, les publicités Meta, Patreon, Shopify, Amazon et les réseaux d'affiliation. Les auditeurs comparent les revenus déclarés avec les paiements des plateformes, les contrats de parrainage et les relevés d'affiliation. Les collaborations de produits gratuits et les articles promotionnels sont souvent non déclarés. Les déductions pour les déplacements, les vêtements et les divertissements sont scrutées car les influenceurs brouillent souvent la ligne entre l'utilisation personnelle et commerciale.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les influenceurs à construire un système financier complet adapté à l'entrepreneuriat numérique. Nous déterminons les obligations de TPS/TVQ, classifions correctement tous les types de revenus et créons des flux de travail de comptabilité qui suivent séparément les parrainages, les revenus publicitaires, les abonnements et les ventes de produits. Nous optimisons les déductions pour le matériel, les logiciels, les accessoires, les déplacements, les séances photo de marque, le marketing et l'utilisation du bureau à domicile tout en veillant à ce que chaque dépense respecte les normes de l'ARC. Notre équipe prépare également les déclarations de fin d'année, gère la DPA pour le matériel et s'assure que les transactions de troc sont correctement enregistrées. En cas d'audit, nous défendons vos dossiers, reconstruisons la documentation manquante et négocions pour réduire les pénalités.

Expérience réelle des clients

Un créateur de TikTok de Montréal a reçu des revenus de parrainage, des paiements de plateforme et des produits gratuits mais n'a déclaré que les revenus publicitaires. L'ARC a procédé à un audit basé sur des divergences signalées par des partenaires de marque. Nous avons reconstruit les flux de revenus, documenté les transactions de troc, corrigé la déclaration de TPS/TVQ et organisé les reçus de dépenses. Le créateur a évité des pénalités majeures et opère désormais avec un système de comptabilité et d'impôt cohérent.

Questions courantes

Les revenus de parrainage sont-ils imposables ?

Oui. Les parrainages, les approbations et les collaborations rémunérées sont entièrement imposables.

Les influenceurs doivent-ils s'enregistrer à la TPS/TVQ ?

Oui, une fois que les revenus imposables dépassent le seuil de petit fournisseur ou s'ils vendent des produits numériques imposables.

Les produits gratuits sont-ils imposables ?

Oui. Les transactions de troc doivent être déclarées à leur juste valeur marchande.

Quelles dépenses les influenceurs peuvent-ils déduire ?

Le matériel, les logiciels, les accessoires, les déplacements, l'hébergement de site web, les services de montage et les vêtements spécifiques aux affaires peuvent être déductibles avec la documentation appropriée.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité professionnelle, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez les remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection contre le risque d'audit.