Guide fiscal pour les étudiants et les travailleurs à temps partiel au Québec : déclaration de revenus, crédits de scolarité et considérations pour la TPS/TVQ — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les étudiants et les travailleurs à temps partiel au Québec jonglent souvent avec l'école, les emplois à temps partiel, les travaux occasionnels, le tutorat, les stages et l'auto-emploi occasionnel. Comme le revenu provient de nombreuses sources différentes, les étudiants sous-estiment fréquemment leurs revenus, manquent des crédits de scolarité précieux ou omettent de réclamer des déductions auxquelles ils ont droit. Ce guide explique comment les étudiants doivent déclarer leurs revenus, comment fonctionnent les crédits d'impôt, quand l'enregistrement à la TPS/TVQ est requis et comment un cabinet de comptables professionnels agréés près de chez vous à Montréal peut aider les étudiants à remplir leurs déclarations avec précision et à maximiser leurs remboursements.

Cadre Légal et Réglementaire

Selon la Loi de l'impôt sur le revenu et la Loi sur l'imposition du Québec, les étudiants doivent déclarer tous les revenus gagnés provenant de l'emploi, des pourboires, des stages, du travail contractuel, des bourses, des subventions et de l'auto-emploi. Les feuillets T4, T4A, RL-1 et RL-8 doivent être inclus dans la déclaration de revenus. Les crédits de scolarité provenant d'institutions d'enseignement postsecondaire peuvent réduire l'impôt fédéral et provincial à payer et peuvent être reportés s'ils ne sont pas utilisés. Les étudiants gagnant des revenus d'auto-emploi doivent suivre leurs dépenses et déterminer si l'enregistrement à la TPS/TVQ est requis une fois que les revenus imposables dépassent le seuil de petit fournisseur. L'ARC et Revenu Québec exigent une documentation de base comprenant des talons de paie, des reçus de scolarité, des états scolaires et des factures pour les dépenses d'auto-emploi.

Décisions Judiciaires Clés

Les tribunaux ont précisé que les bourses et subventions utilisées pour l'éducation sont souvent exonérées d'impôt mais doivent être déclarées. Les juges ont refusé les déductions lorsque les étudiants ont tenté de revendiquer des frais de subsistance personnels tels que les courses ou le loyer comme dépenses d'affaires. Les affaires confirment également que les pourboires sont des revenus imposables et doivent être déclarés. Les tribunaux soulignent que les étudiants engagés dans des travaux occasionnels ou des petites entreprises doivent se déclarer comme travailleurs autonomes et maintenir une documentation, quel que soit leur âge ou leur statut d'étudiant.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec Visent les Étudiants

Les étudiants sont souvent soumis à des vérifications parce que :
• Les revenus provenant de multiples sources sont déclarés de manière incohérente
• Les revenus des pourboires sont omis
• Les revenus de l'auto-emploi ou des travaux occasionnels ne sont pas déclarés
• Les crédits de scolarité sont mal calculés
• Les revenus de bourses T4A sont mal compris
• L'enregistrement à la TPS/TVQ est ignoré pour les projets d'auto-emploi taxables

Les vérificateurs comparent les talons de paie, les feuillets RL-8, les dossiers scolaires et les relevés de paiement des plateformes (Uber Eats, DoorDash, Fiverr, etc.) pour identifier les incohérences.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les étudiants à comprendre leurs obligations fiscales et à maximiser leurs remboursements. Nous collectons tous les feuillets, calculons les crédits de scolarité, organisons les revenus d'emploi et d'auto-emploi, et appliquons les déductions appropriées. Pour les étudiants ayant des activités secondaires, nous évaluons si l'enregistrement à la TPS/TVQ est requis, suivons les dépenses et préparons des états financiers complets. Notre équipe garantit un dépôt précis, prévient les vérifications et éduque les étudiants sur la planification fiscale à long terme. Si un étudiant fait face à une vérification, nous défendons les dépôts, reconstruisons les documents manquants et négocions des réductions des révisions.

Expérience Réelle d'un Client

Un étudiant de Montréal travaillant à temps partiel dans un café, faisant du tutorat et gagnant de petits revenus d'auto-emploi n'a pas déclaré ses revenus d'auto-emploi. L'ARC a initié une révision. Nous avons reconstruit les revenus d'auto-emploi à partir des paiements des plateformes, recalculé les crédits de scolarité et corrigé les dépôts. L'étudiant a évité des pénalités et a reçu un remboursement plus élevé grâce à des demandes de crédits appropriées. Dans un autre cas, un étudiant a mal compris les règles fiscales sur les bourses ; nous avons corrigé la déclaration et évité une révision inutile.

Questions Fréquemment Posées

Les bourses sont-elles imposables ?

Souvent, elles sont exemptées d'impôt lorsqu'elles sont utilisées à des fins éducatives, mais elles doivent quand même être déclarées.

Les étudiants doivent-ils s'inscrire à la TPS/TVQ ?

Seulement s'ils exploitent une entreprise imposable et dépassent le seuil de petit fournisseur.

Les crédits de scolarité sont-ils remboursables ?

Ils ne sont pas remboursables mais peuvent réduire les impôts dus et être reportés aux années suivantes.

Les étudiants peuvent-ils déduire les dépenses scolaires ?

Seulement certaines dépenses admissibles comme les manuels (crédit QC), les logiciels et certains fournitures, pas les coûts de subsistance généraux.

Pourquoi Mackisen

Depuis plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les étudiants, les travailleurs à temps partiel et les jeunes professionnels à rester conformes tout en maximisant les remboursements d'impôts. Que vous déposiez votre première déclaration ou que vous gériez plusieurs sources de revenus, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre les vérifications.