Guide fiscal pour les travailleurs étrangers temporaires au Québec : revenu d'emploi, statut de résident et crédits admissibles — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les travailleurs étrangers temporaires au Québec arrivent souvent avec des permis fermés, des permis de travail ouverts, des contrats saisonniers ou des emplois LMIAs spécifiques à un employeur. Leurs obligations fiscales dépendent de s'ils deviennent des résidents de fait, des résidents réputés ou des non-résidents. De nombreux travailleurs temporaires manquent de crédits, sous-estiment leurs revenus ou ne comprennent pas leur statut de résidence, ce qui entraîne des réévaluations par l'ARC et Revenu Québec. Ce guide explique comment les travailleurs temporaires doivent déclarer leurs revenus, déterminer leur statut de résidence, demander des crédits et comment un cabinet de comptables professionnels agréés près de chez vous à Montréal peut aider à éviter des problèmes fiscaux.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur l'impôt du Québec, les travailleurs étrangers temporaires peuvent être :
• Résidents (revenus mondiaux totaux déclarés)
• Résidents réputés (remplissent les conditions de présence)
• Non-résidents (revenus de source canadienne uniquement)

La plupart des travailleurs temporaires qui louent un logement au Québec, travaillent à temps plein et établissent des liens résidentiels sont considérés comme des résidents. Les revenus d'emploi des employeurs canadiens doivent être déclarés à l'aide des feuillets T4 et RL-1. Les travailleurs peuvent également recevoir des revenus étrangers s'ils sont arrivés au milieu de l'année, ce qui doit être déclaré s'ils deviennent résidents. Les crédits admissibles incluent le Crédit de taxe sur les produits et services / Taxe de vente harmonisée, le Crédit d'impôt de solidarité du Québec, le Crédit d'impôt pour les travailleurs canadiens et des crédits pour garde d'enfants ou les frais de scolarité, le cas échéant. L'ARC et Revenu Québec exigent une documentation telle que des permis de travail, des contrats de location, des feuillets T4 et une preuve d'arrivée.

Décisions clés des tribunaux

Les tribunaux ont statué que la résidence dépend des liens factuels — et non du type de permis de travail. Les juges ont déterminé que vivre au Canada avec un contrat de travail, louer un logement et rester la majeure partie de l'année rendent généralement un travailleur résident aux fins fiscales. Des affaires confirment également que les revenus étrangers gagnés avant l'arrivée doivent être déclarés à partir de la date de résidence. Les tribunaux ont nié des crédits lorsque les travailleurs n'ont pas pu prouver leur présence physique ou lorsque les revenus d'emploi ont été sous-estimés en raison de travaux au noir.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent-ils les travailleurs étrangers temporaires

Les travailleurs temporaires sont fréquemment examinés en raison de :
• Absence de feuillets T4 ou RL-1
• Emplois auprès de plusieurs employeurs
• Travail non déclaré
• Crédits de résidence mal déclarés
• Non-déclaration des revenus étrangers après avoir établi la résidence
• Déclaration en tant que non-résidents alors qu'ils peuvent être considérés comme résidents
• Déclarations de statut matrimonial incorrectes

Les vérificateurs comparent les dossiers d'immigration, les relevés de paie des employeurs, les dépôts bancaires, l'activité du NAS et les contrats de location pour détecter les incohérences.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les travailleurs temporaires à déterminer leur statut de résidence, à déclarer leurs revenus correctement et à réclamer tous les crédits admissibles. Nous rassemblons les dossiers d'emploi, réconcilions les feuillets T4 et RL-1, calculons les revenus étrangers à partir de la date d'arrivée, et appliquons les crédits provinciaux pour le travail, le loyer et la garde d'enfants. Notre équipe s'assure que l'admissibilité au Crédit de taxe sur les produits et services / Taxe de vente harmonisée et au Crédit de solidarité est correctement calculée et prépare des déclarations précises au Québec et au fédéral. Si l'ARC ou Revenu Québec remet en question la résidence ou les revenus, nous rassemblons des documents à l'appui, défendons les déclarations et réduisons les réévaluations.

Expérience réelle d'un client

Un travailleur temporaire à Montréal a gagné des revenus de deux employeurs et a travaillé en freelance en parallèle. L'ARC a mis en doute la résidence et les revenus. Nous avons prouvé une résidence d'un an au Québec, reconstruit les revenus des travaux ponctuels, et demandé tous les crédits admissibles, ce qui a conduit à un remboursement au lieu d'un solde à payer. Dans un autre cas, un travailleur a reçu un salaire étranger avant son arrivée ; nous avons séparé les revenus à partir de la date de résidence et évité des pénalités.

Questions courantes

Les travailleurs temporaires doivent-ils déclarer des impôts au Québec ?

Oui, s'ils ont gagné des revenus d'emploi au Québec ou sont devenus résidents au cours de l'année.

Les travailleurs temporaires deviennent-ils automatiquement résidents ?

Pas automatiquement — la résidence dépend des liens résidentiels tels que le logement, l'emploi et la durée du séjour.

Les travailleurs temporaires peuvent-ils demander le Crédit de taxe sur les produits et services / Taxe de vente harmonisée et le Crédit de solidarité ?

Oui, une fois qu'ils deviennent résidents et remplissent les conditions d'admissibilité.

Les travailleurs temporaires doivent-ils déclarer des revenus étrangers ?

Oui, à partir de la date à laquelle ils deviennent résidents aux fins fiscales.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide les travailleurs étrangers temporaires à rester conformes tout en maximisant les remboursements. Que vous soyez arrivé au milieu de l'année ou ayez travaillé plusieurs emplois, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.