Guide fiscal pour les conducteurs d'Uber et de covoiturage : déclaration de vos revenus et dépenses — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les conducteurs de covoiturage au Québec — y compris Uber, Lyft, EVA et d'autres services basés sur des applications — doivent suivre des règles fiscales strictes qui diffèrent du travail autonome typique. Les conducteurs doivent s'inscrire à laTPS et à la TVQ dès le premier dollar gagné, tenir des registres de kilométrage détaillés et suivre correctement les dépenses liées au véhicule. L'ARC et Revenu Québec audite fréquemment les conducteurs de covoiturage car les revenus et les dépenses sont souvent mal documentés. Ce guide explique comment les conducteurs de covoiturage doivent déclarer leurs revenus, demander des déductions et se conformer aux réglementations fiscales — et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut vous aider à vous protéger contre les nouvelles évaluations.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi de la fiscalité du Québec, les conducteurs de covoiturage sont considérés comme travailleurs autonomes et doivent :
• Déclarer tous les revenus de la plateforme (Uber, Lyft, etc.)
• S'inscrire à la TPS/TVQ immédiatement — pas d'exemption de petit fournisseur de 30 000 $
• Déposer des déclarations de revenus annuelles avec des calendriers de revenus d'entreprise
• Suivre toutes les dépenses déductibles liées au véhicule et à l'exploitation

Les dépenses déductibles comprennent :
• Carburant
• Entretien et réparations
• Lavages de voiture
• Assurance
• Location ou intérêts sur les prêts automobiles
• Amortissement (allocation pour amortissement)
• Péages et frais de stationnement
• Portion du cellulaire utilisée pour les affaires
• Frais et commissions de covoiturage

Toutes les déductions doivent être proratisées en fonction des kilomètres à usage professionnel par rapport au total des kilomètres parcourus.

Décisions clés des tribunaux

Les tribunaux ont statué que :
• Les conducteurs doivent tenir des registres de kilométrage détaillés — les estimations ne sont pas acceptées
• Les dépenses liées au véhicule ne peuvent être déduites que sur la base de l'utilisation professionnelle effective
• Les reçus manquant de détails sur le fournisseur ou de numéros de TPS/TVQ peuvent être refusés
• Les kilomètres à usage personnel doivent être exclus
• Les revenus provenant de plusieurs plateformes doivent être combinés
Les tribunaux refusent systématiquement les déductions lorsque les conducteurs mélangent des dépenses personnelles et professionnelles sans documentation.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les conducteurs de covoiturage

Les opérations de covoiturage sont fortement auditées car :
• Uber et Lyft soumettent automatiquement les données de paiement aux autorités fiscales
• De nombreux conducteurs ne s'inscrivent pas à la TPS/TVQ
• Les journaux de kilométrage sont manquants ou incomplets
• Les dépenses liées au véhicule sont souvent exagérées
• Les pourboires en espèces ou les primes peuvent ne pas être déclarés
• Les trajets personnels et professionnels sont mélangés
• Les reçus de carburant ou les réparations manquent de documentation appropriée

Les auditeurs comparent les déclarations d'Uber/Lyft, les relevés bancaires, les relevés de compteur kilométrique et les reçus de dépenses.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous construisons des systèmes de comptabilité et de fiscalité complets adaptés aux conducteurs de covoiturage. Nous :
• S'inscrire à la TPS/TVQ et préparer les remises
• Maintenir des systèmes de journal de kilométrage et de registre détaillés
• Suivre correctement toutes les dépenses liées au véhicule
• Optimiser les déductions basées sur des pourcentages d'utilisation professionnelle précis
• Préparer des états de revenus d'entreprise annuels
• Réconcilier les relevés de paiement d'Uber/Lyft et corriger les revenus manquants
• Construire une documentation à l'épreuve des audits pour l'ARC et le RQ

Expérience réelle des clients

Un conducteur Uber à Montréal a revendiqué de grandes dépenses de véhicule mais n'avait pas de journaux de kilométrage. L'ARC a refusé la plupart des déductions. Nous avons reconstruit les journaux à l'aide de l'historique des trajets, des enregistrements GPS et des journaux d'entretien — restaurant une grande partie de la déduction. Un autre conducteur n'a pas déclaré les primes et incitations de plusieurs plateformes ; nous avons corrigé les déclarations et évité des pénalités.

Questions courantes

Les conducteurs de covoiturage doivent-ils s'inscrire à la TPS/TVQ ?

Oui. L'inscription est obligatoire dès le premier dollar gagné.

Quelles dépenses de véhicule peuvent être déduites ?

Carburant, réparations, entretien, assurance, amortissement, stationnement, et plus — en fonction du pourcentage d'utilisation professionnelle.

Le kilométrage est-il requis ?

Oui. Un journal de kilométrage est essentiel pour chaque conducteur de covoiturage.

Uber fournit-il toutes les informations nécessaires ?

Uber fournit des résumés de revenus, mais les conducteurs doivent suivre leurs dépenses et leur kilométrage séparément.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les conducteurs de covoiturage à déposer des déclarations précises et conformes tout en maximisant les déductions. Que vous conduisiez à temps partiel ou à temps plein, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection complète contre les audits.