Guide fiscal pour les conducteurs d'Uber, Lyft et de services de transport collectif au Québec : Règles de la TPS/TVQ, déclaration de revenus et dépenses de véhicule déductibles — Cabinet de comptables près de chez vous, Montréal

Introduction

Les conducteurs de covoiturage travaillant avec Uber, Lyft, Eva et d'autres plateformes de transport au Québec font face à des règles fiscales uniques qui diffèrent des freelances typiques. L'enregistrement à la TPS/TVQ est obligatoire dès le premier dollar de revenus de covoiturage, les frais de véhicule doivent être suivis méticuleusement et les paiements des plateformes peuvent être inconsistants. De nombreux conducteurs perdent des déductions ou sont confrontés à des réévaluations parce qu'ils ne comprennent pas les obligations fiscales spécifiques aux services de transport. Ce guide explique comment les conducteurs de covoiturage doivent déclarer leurs revenus, demander des frais de véhicule et se conformer aux exigences de la TPS/TVQ - et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut vous aider à rester pleinement conforme.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la fiscalité du Québec, tous les revenus de covoiturage doivent être déclarés comme revenus d'entreprise. Contrairement à la plupart des freelances, les conducteurs de covoiturage doivent s'enregistrer à la TPS et à la TVQ immédiatement - le seuil du petit fournisseur ne s'applique pas au transport commercial de passagers. Les conducteurs doivent percevoir et remettre la TPS/TVQ sur les tarifs, bien que les plateformes comme Uber puissent gérer une partie de la remise. Les dépenses déductibles comprennent le carburant, les réparations, l'assurance, les paiements pour voiture ou les coûts de location, le stationnement, les péages, l'utilisation de téléphone cellulaire, les lavages de voiture, les pneus d'hiver, et un pourcentage de la dépréciation par le biais de l'allocation pour amortissement (APA). L'ARC et Revenu Québec exigent des journaux de kilométrage détaillés, des reçus, et des relevés de paiement des plateformes pour soutenir toutes les déclarations.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont à plusieurs reprises statué que les conducteurs ne peuvent déduire les frais de véhicule que proportionnellement à leur utilisation à des fins professionnelles, basés sur des journaux de kilométrage précis. Plusieurs décisions ont refusé des déductions parce que les contribuables manquaient de journaux, mélangeaient usage personnel et professionnel, ou réclamaient un kilométrage irréaliste. Les juges ont également confirmé que l'enregistrement à la TPS/TVQ est obligatoire pour tous les conducteurs dès le premier dollar gagné et que le non-respect de la collecte et de la remise de la taxe de vente entraîne des réévaluations significatives. Les tribunaux ont souligné que les relevés de plateforme seuls ne suffisent pas - une comptabilité appropriée et des reçus sont essentiels.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les conducteurs de covoiturage

Les conducteurs de covoiturage sont fréquemment audités en raison d'incohérences entre les paiements des plateformes, les journaux de kilométrage et les dépenses déclarées. Les autorités utilisent les données fournies par Uber, Lyft et d'autres plateformes pour vérifier la déclaration des revenus. De grandes déductions pour le carburant, les réparations ou la location sans documentation appropriée déclenchent immédiatement des alertes. L'absence de journaux de kilométrage, les paiements en espèces et le suivi informel des dépenses sont des causes principales de réévaluation. Étant donné que l'enregistrement à la TPS/TVQ est obligatoire dès le départ, de nombreux conducteurs font face à des factures fiscales rétroactives lorsqu'ils ne s'enregistrent pas tôt.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les conducteurs de covoiturage à mettre en place un système complet de conformité fiscale et de comptabilité. Nous enregistrons les conducteurs pour la TPS/TVQ, mettons en place des flux de travail de facturation appropriés, et nous assurons que les paiements des plateformes correspondent aux revenus déclarés. Nous optimisons les déductions pour le carburant, les réparations, l'assurance, la dépréciation, le stationnement, les péages, et l'utilisation de téléphone cellulaire sur la base d'un suivi précis des kilométrages. Notre équipe prépare les déclarations de fin d'année, gère les versements, et organise la documentation pour réduire le risque d'audit. En cas d'audit, nous reconstruisons les dossiers de kilométrage, défendons les déductions et négocions des structures de paiement pour réduire les pénalités.

Expérience Client Réelle

Un conducteur d'Uber de Montréal a été audité après avoir déclaré de fortes déductions pour le carburant et les réparations sans journaux de kilométrage. L'ARC a reconstruit les revenus en utilisant des données de la plateforme et a tenté de refuser la plupart des dépenses. Nous avons reconstruit les dossiers de kilométrage en utilisant l'historique des trajets, validé les reçus et recalculé les déductions légitimes. La réévaluation a été considérablement réduite et le conducteur a adopté un système de suivi approprié pour la suite.

Questions Fréquemment Posées

Les conducteurs d'Uber et de Lyft doivent-ils s'enregistrer à la TPS/TVQ ?

Oui. L'enregistrement est obligatoire dès le premier dollar de revenus de covoiturage.

Quelles dépenses de véhicule sont déductibles ?

Le carburant, les réparations, l'assurance, la location, la dépréciation, le stationnement, les péages, les lavages de voiture, les pneus d'hiver et l'utilisation de téléphone cellulaire peuvent être déductibles sur la base du pourcentage d'utilisation professionnelle.

Les plateformes remettent-elle la TPS/TVQ en mon nom ?

Certaines plateformes remettent une partie de la taxe de vente, mais les conducteurs restent responsables de la conformité complète et de la déclaration précise.

Comment puis-je calculer l'utilisation professionnelle de ma voiture ?

Sur la base de journaux de kilométrage détaillés comparant le total des kilomètres parcourus aux kilomètres effectués à des fins professionnelles.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.