Cauchemar fiscal transformé en soulagement

Un entrepreneur de Montréal est venu chez Mackisen dans une panique totale car il n'avait pas réussi à s'enregistrer pour la TPS/TVQ à temps, avait manqué plusieurs périodes de déclaration, et avait involontairement sous-estimé ses ventes imposables pendant près de deux ans. Revenu Québec commençait à envoyer des lettres d'avertissement, et les données de correspondance de l'ARC suggéraient qu'un audit de la TPS était imminent. Le propriétaire de l'entreprise craignait des dizaines de milliers de dollars en taxes rétroactives, en pénalités et en intérêts.

Au lieu d'attendre un audit, le client a utilisé le Programme de divulgation volontaire (PDV)  et le résultat a été une transformation complète d'un cauchemar fiscal à un soulagement de conformité.

Voici comment la stratégie a fonctionné.

La Situation : Années de Non-Conformité

L'entreprise avait :
• dépassé le seuil de 30 000 $ mais ne s'était jamais inscrite
• facturé des clients sans remettre la TPS/TVQ
• déposé aucune déclaration pour plusieurs périodes
• mélangé des transactions personnelles et professionnelles
• manqué des factures et maintenu une comptabilité incohérente
• aucune compréhension des ventes exonérées ou imposables

Les drapeaux rouges étaient clairs :
• l'ARC et RQ avaient des données de revenus discordantes
• les feuillets T4A montraient des revenus d'affaires sans compte de TPS
• les dépôts dépassaient les revenus déclarés dans les déclarations fiscales

L'entreprise était exposée à une énorme responsabilité.

Étape 1 — Reconstruction Complète des Dossiers

Mackisen a complètement reconstruit les livres :
• a catégorisé toutes les ventes et dépenses
• a identifié les services imposables par rapport aux services exonérés
• a séparé les transactions personnelles
• a récupéré les factures de fournisseurs manquantes
• a reconstruit la TPS/TVQ sur toutes les ventes imposables
• a préparé des horaires ITC/ITR précis

Cela a créé une image historique complète.

Étape 2 — Calcul de l'Exposition Fiscale Rétroactive

L'équipe de CPA a calculé :
• la TPS/TVQ qui aurait dû être perçue
• les pénalités possibles
• l'exposition aux intérêts
• l'impact de la divulgation volontaire par rapport à la découverte durant l'audit

Les chiffres montraient que le PDV était le seul chemin sûr à suivre.

Étape 3 — Préparation du Dossier de Divulgation Volontaire

Mackisen a rédigé :
• une lettre de divulgation complète
• des explications juridiques soutenant l'éligibilité
• des déclarations FPZ-500-V corrigées
• des calculs détaillés de la TPS/TVQ pour toutes les périodes manquantes
• des paquets de documentation complets
• des horaires de réconciliation

Tout était organisé dans le format exact requis par RQ et l'ARC.

Étape 4 — Dépôt de la Demande de PDV

La divulgation a été soumise avant le début de tout audit officiel ou vérification.
Cela a assuré :
• la protection contre les pénalités
• la réduction des intérêts
• la protection contre la poursuite
• un processus coopératif et non adversarial

Étape 5 — Communication avec Revenu Québec et l'ARC

Mackisen :
• a géré toute la correspondance
• a clarifié les entrées et ajustements
• a négocié des réductions d'intérêts
• a fourni une documentation supplémentaire lorsque demandé
• a veillé à ce que le dossier reste dans le flux volontaire

L'entreprise n'a jamais eu besoin de parler à un vérificateur.

Le Résultat

Le PDV a réussi :
• toutes les pénalités ont été annulées
• les intérêts ont été considérablement réduits
• aucun audit n’a été initié
• aucune poursuite ou action légale
• l'entreprise est devenue entièrement enregistrée et conforme
• des déclarations historiques précises de TPS/TVQ ont été déposées
• le compte a été réinitialisé et nettoyé

Une situation potentiellement dévastatrice s'est terminée par un soulagement complet.

Leçons Clés

• Se manifester volontairement est beaucoup plus sûr que d'attendre un audit
• Le PDV protège contre les pénalités et la poursuite
• Les déclarations de TPS/TVQ manquantes peuvent être corrigées efficacement
• La reconstruction est possible même après des années de non-conformité
• Une divulgation dirigée par un CPA augmente considérablement le succès de l'approbation

Citation du Client

“Je pensais que mon entreprise était finie. Mackisen a tout reconstruit, déposé la divulgation et m'a sauvé des pénalités. Je me sens enfin libre à nouveau.”

Questions Fréquemment Posées

Le PDV peut-il corriger des années d'erreurs ?
Oui, il est conçu pour des corrections sur plusieurs années.

Que se passe-t-il si le gouvernement m'a déjà contacté ?
Vous ne pourrez peut-être plus vous qualifier pour le PDV, le timing est critique.

Puis-je inclure à la fois la TPS et la TVQ dans une seule divulgation ?
Oui, surtout pour les entreprises du Québec.

Le PDV élimine-t-il les impôts dus ?
Non, mais les pénalités et le risque légal sont supprimés.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal se spécialise dans les divulgations volontaires pour les problèmes de TPS/TVQ. Nous aidons les entreprises à corriger les erreurs du passé, à éviter les audits et à retrouver une conformité totale en toute sécurité et confiance.