LISTE DE CONTRÔLE POUR LA PÉRIODE FISCALE : PRÉPAREZ-VOUS À LA DÉCLARATION DE GST/QST

La saison des impôts peut être écrasante pour les entreprises du Québec, en particulier lorsque les déclarations de TPS/TVQ doivent être préparées en même temps que les déclarations de revenus et les états financiers. Que vous déposiez mensuellement, trimestriellement ou annuellement, vous préparer tôt pour votre déclaration de TPS/TVQ aide à éviter les erreurs, prévient les retards de remboursement et réduit le risque de vérification. Cette liste de contrôle pour la saison des impôts vous guide à travers tout ce que vous devez rassembler, vérifier et examiner avant de compléter votre déclaration combinée de TPS/TVQ FPZ-500-V.

Un processus de préparation structuré maintient votre déclaration précise, prête pour une vérification et sans stress – même pendant la période la plus chargée de la saison des impôts.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les obligations en matière de TPS relèvent de la Loi sur l'accise, tandis que les obligations en matière de TVQ relèvent de la Loi sur la fiscalité du Québec. Les entreprises enregistrées doivent :
• collecter la TPS et la TVQ sur les fournitures imposables
• déposer des déclarations par leur date d'échéance assignée
• verser la taxe collectée
• réclamer correctement les crédits de taxe sur les intrants
• conserver la documentation pendant au moins six ans

Au Québec, les entreprises déposent la TPS et la TVQ ensemble en utilisant le formulaire FPZ-500-V. La préparation pour la saison des impôts veille à ce que toutes les ventes, crédits et ajustements déclarés soient entièrement soutenus par des documents appropriés.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux affirment constamment que les contribuables doivent maintenir des dossiers précis et vérifier les calculs de la taxe de vente avant de déposer. Les juges ont soutenu des réévaluations où les contribuables :
• ont revendiqué des crédits de taxe sur les intrants sans documentation
• ont mal classé des fournitures
• ont déposé des déclarations incomplètes ou incorrectes
• ont utilisé des estimations au lieu de chiffres réels

Ces décisions soulignent l'importance de préparer correctement les documents de TPS/TVQ avant de déposer.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les dépôts de déclaration de taxes

Les dépôts de déclaration de taxes montrent souvent des écarts parce que les entreprises se précipitent pour compléter les déclarations ou combinent plusieurs tâches à la fois. Les signes d'alerte courants comprennent :
• des totaux non correspondants entre les déclarations de TPS/TVQ et les états financiers
• des ajustements importants en fin d'année
• des dépôts en retard ou manquants
• des crédits de taxe sur les intrants non réclamés ou non soutenus
• un codage fiscal incorrect dans les logiciels comptables

Ces problèmes peuvent conduire à des vérifications de remboursement ou à des audits complets.

LISTE DE CONTRÔLE POUR LA SAISON DES IMPÔTS : PRÉPAREZ-VOUS POUR LES DÉPÔTS DE TPS/TVQ

Utilisez cette liste de contrôle étape par étape pour rester entièrement préparé.

Rassemblez tous les dossiers de ventes
Collectez :
• rapports de PDV
• résumés de ventes du système comptable
• rapports de plateformes en ligne (Shopify, Amazon, etc.)
• factures ou reçus manuels
Séparez les ventes imposables, exonérées et à taux nul.
Vérifiez la TPS/TVQ collectée
Assurez-vous que les montants de TPS et de TVQ collectés correspondent à votre système comptable et à vos enregistrements de PDV. Identifiez toutes les transactions où la taxe a été remplacée ou retirée.
Rassemblez toutes les factures de fournisseurs
Collectez les factures de dépenses montrant les montants de TPS/TVQ et les numéros d'enregistrement des fournisseurs. Documentez le but commercial et assurez-vous que les reçus sont lisibles et complets.
Vérifiez les reçus manquants
Identifiez les lacunes dans votre documentation et demandez des duplicatas auprès des fournisseurs avant de déposer. Les reçus manquants sont une cause majeure de refus de crédits de taxe sur les intrants.
Examinez les dépenses récurrentes
Les abonnements, les services publics, les logiciels et les dépenses de télécommunication comprennent souvent la TPS/TVQ. Confirmez que la taxe est enregistrée correctement.
Confirmez les achats d'actifs immobilisés
Collectez les factures pour l'équipement, les ordinateurs, les améliorations locatives, les véhicules et la machinerie. De nombreuses startups et entreprises en croissance oublient de réclamer les TCI sur les achats d'immobilisations.
Rapprochez les comptes de contrôle de la TPS/TVQ
Assurez-vous que la taxe collectée et la taxe payée correspondent aux soldes de votre grand livre. Les comptes non rapprochés mènent à des déclarations incorrectes.
Identifiez les ajustements
Préparez la documentation pour :
• notes de crédit
• retours
• remises
• rabais
• créances douteuses
• corrections des périodes précédentes
Incluez tous les ajustements dans votre déclaration.
Faites correspondre la TPS/TVQ avec les dépôts bancaires
Assurez-vous que vos dépôts de ventes correspondent à vos revenus déclarés. Préparez des explications pour les dépôts qui ne sont pas des ventes (prêts, transferts, contributions en capital).
Examinez les règles du lieu de fourniture
Assurez-vous que la taxe collectée correspond aux règles pour le Québec, les provinces HST, les régions uniquement TPS et les clients internationaux.
Vérifiez la cohérence avec les états financiers
Votre déclaration de TPS/TVQ doit s'aligner sur vos résultats financiers de fin d'année. Les différences nécessitent souvent une correction.
Préparez un dossier prêt pour l'audit
Créez un dossier comprenant :
• résumés de ventes
• factures de dépenses
• relevés bancaires
• rapprochements
• la déclaration FPZ-500-V finale
• confirmation de paiement
Cela protège votre entreprise si Revenu Québec demande une vérification.
Planifiez le flux de trésorerie pour le paiement
Si un solde est dû, assurez-vous que des fonds suffisants sont disponibles. Envisagez de transférer la TPS/TVQ vers un compte séparé pendant l'année pour éviter les pénuries.
Dépôt tôt si possible
Évitez le stress de dernière minute, les problèmes techniques et les délais manqués.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA assiste les entreprises dans la préparation de déclarations de TPS/TVQ précises et prêtes pour un audit pendant la saison des impôts. Nous réconcilions les comptes, vérifions le codage fiscal, collectons la documentation manquante et préparons la déclaration FPZ-500-V. Notre équipe corrige les erreurs des années précédentes et s'assure que vos résultats de TPS/TVQ correspondent à vos états financiers.

Nous aidons également à automatiser les systèmes de reporting fiscaux et à construire des listes de contrôle personnalisées pour améliorer les déclarations futures.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Un détaillant de Montréal a découvert des reçus manquants et des incohérences fiscales pendant la saison des impôts. Mackisen a reconstruit leur dossier de documentation et a produit une déclaration de TPS/TVQ conforme.

Un prestataire de services a mélangé des dépenses personnelles et professionnelles. Mackisen a nettoyé leurs dossiers, corrigé les demandes de TCI et préparé des déclarations solides en fin d'année.

Une startup technologique à forte croissance a connu une augmentation des demandes de remboursement de TPS/TVQ. Mackisen a vérifié toute la documentation et a aidé à sécuriser leur remboursement sans délais.

QUESTIONS COURANTES

Dois-je préparer quelque chose avant de déposer la TPS/TVQ
Oui. Des dossiers désorganisés entraînent des dépôts incorrects et des problèmes de remboursement.

Que se passe-t-il si je dépose la TPS/TVQ en retard
Des pénalités et des intérêts s'appliquent, et votre dossier peut être signalé pour examen.

Les reçus manquants peuvent-ils être utilisés pour les TCI
Non. Vous devez obtenir des duplicatas pour soutenir les demandes de TCI.

Déposer tôt réduit-il le risque d'audit
Cela aide à éviter les erreurs, mais le facteur principal est une documentation et un reporting précis.

Devrais-je rapprocher les taxes mensuellement même si je dépose annuellement
Oui. Cela réduit la charge de travail et les erreurs en fin d'année.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée de CPA, Mackisen CPA Montréal s'assure que vos dépôts de TPS/TVQ pendant la saison des impôts sont précis, conformes et prêts pour un audit. Nous soutenons les entreprises avec la réconciliation, la documentation et des conseils d'experts pour éviter des erreurs coûteuses.