Conseils fiscaux pour les entrepreneurs en construction : des outils aux dépenses de camion — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Les entrepreneurs en construction au Québec - qu'il s'agisse d'entrepreneurs généraux, de rénovateurs, de plombiers, d'électriciens, de couvreurs ou d'hommes à tout faire - gèrent de grandes dépenses, plusieurs chantiers et des structures de facturation complexes. Étant donné que les déductions dans cette industrie sont souvent élevées et que la documentation est incohérente, l'ARC et Revenu Québec audité régulièrement les entreprises de construction. Ce guide explique les principales déductions fiscales disponibles pour les entrepreneurs, comment suivre correctement les outils et les véhicules, et comment un cabinet de comptables agréés près de chez vous à Montréal peut garantir une conformité totale tout en minimisant votre facture fiscale.

Cadre juridique et réglementaire

Conformément à la Loi de l'impôt sur le revenu et à la Loi de la fiscalité du Québec, les entrepreneurs doivent déclarer tous les revenus d'entreprise provenant du travail, des matériaux, de la sous-traitance, du conseil et de la gestion de projet. L'enregistrement à la TPS et à la TVQ est requis une fois que le chiffre d'affaires dépasse le seuil des petits fournisseurs, bien que la plupart des entrepreneurs le dépassent immédiatement en raison de la taille des projets. Les dépenses déductibles incluent les outils, l'équipement, les matériaux, les paiements aux sous-traitants, les frais de véhicule, l'équipement de sécurité, les téléphones portables, l'espace de bureau à domicile, la publicité, l'assurance et les honoraires de comptabilité. L'ARC et Revenu Québec exigent des factures détaillées, des contrats, des journaux de kilométrage et des reçus pour tous les achats liés à l'entreprise.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont refusé les déductions pour véhicules lorsque les entrepreneurs n'ont pas gardé de journaux de kilométrage ou ont mélangé des déplacements personnels et professionnels sans documentation. Les juges ont également rejeté les amortissements pour outils et équipements lorsqu'il n'y avait pas de reçus ou lorsque les articles étaient utilisés en partie à des fins personnelles. Dans les cas où les paiements aux sous-traitants manquaient de factures ou de preuves de paiement, les tribunaux ont confirmé le refus des dépenses par l'ARC. Plusieurs décisions confirment que les contrats de main-d'œuvre uniquement nécessitent toujours une facturation appropriée et une conformité à la TPS/TVQ.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent-ils les entrepreneurs en construction

Cette industrie est l'une des plus étroitement surveillées en raison de :
• Transactions en espèces
• Reçus manquants
• Paiements aux sous-traitants non documentés
• Grandes déductions pour véhicules
• Amortissements d'outils sans preuve
• TPS/TVQ incorrectement facturée ou non remise
• Mélange des coûts de rénovation personnels avec des dépenses professionnelles

Les vérificateurs comparent les factures des fournisseurs, les relevés de cartes de crédit, l'enregistrement RBQ, les dépôts bancaires et les journaux de projets des entrepreneurs pour identifier les incohérences.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entrepreneurs en construction à mettre en place des systèmes complets de comptabilité et de conformité fiscale adaptés à leur flux de travail. Nous mettons en place une facturation appropriée à la TPS/TVQ, organisons les reçus, catégorisons les outils et l'équipement, et suivons correctement les kilométrages. Nous mettons en œuvre des systèmes de coûts de travail qui séparent la main-d'œuvre, les matériaux et les sous-traitants pour garantir des calculs de bénéfices précis. Notre équipe prépare les déclarations de fin d'année, gère les calendriers d'amortissement de coûts en capital et assure la conformité avec l'ARC et Revenu Québec. Lors des audits, nous défendons vos déductions, reconstruisons les dossiers manquants et négocions des réductions lors de réévaluations.

Expérience client réelle

Un entrepreneur de Montréal a déduit plus de 25 000 $ de frais de véhicule sans journaux de kilométrage. L'ARC a refusé la plupart de la demande. Nous avons reconstruit le kilométrage en utilisant des calendriers de site de travail, des journaux de livraison de fournisseurs et des enregistrements GPS de téléphone, récupérant une partie significative. Un autre entrepreneur a acheté des outils en utilisant des cartes de crédit personnelles et a perdu des reçus. Nous avons contacté les fournisseurs, reconstruit les preuves d'achats et récupéré la plupart des déductions.

Questions courantes

Les outils sont-ils entièrement déductibles ?

Les petits outils peuvent être expensés immédiatement, tandis que les équipements plus importants doivent être amortis dans le temps par le biais d'un amortissement des coûts en capital.

Les entrepreneurs peuvent-ils déduire les frais de véhicule ?

Oui, mais seulement la portion d'utilisation professionnelle soutenue par des journaux de kilométrage détaillés.

Les entrepreneurs doivent-ils facturer la TPS/TVQ ?

Oui. Les services de construction sont taxable, et les entrepreneurs doivent facturer et remettre correctement la TPS/TVQ.

Quels dossiers les entrepreneurs doivent-ils conserver ?

Factures, reçus, contrats, journaux de kilométrage, contrats de sous-traitants et états de fournisseurs.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entrepreneurs en construction à rester conformes, à réduire leurs impôts et à fonctionner en toute confiance. Que vous soyez un petit artisan ou un entrepreneur général complet, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection complète lors des audits.