Conseils fiscaux pour les MLM et les vendeurs directs : déclaration des revenus provenant du marketing de réseau — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les consultants en MLM (marketing multi-niveau) et en vente directe au Québec — y compris ceux travaillant avec Avon, Herbalife, Tupperware, Arbonne, Amway, Monat, Primerica et des dizaines d'autres marques — opèrent souvent comme des entrepreneurs indépendants avec des revenus irréguliers et des dépenses élevées. Comme de nombreux vendeurs de MLM travaillent de chez eux et gagnent grâce aux commissions, aux primes et aux commissions d’équipe, l’ARC et Revenu Québec surveillent de près le respect de la conformité fiscale. Ce guide explique comment déclarer les revenus MLM, réclamer des déductions en toute sécurité et éviter les déclencheurs d'audit courants — avec les conseils d'un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur la fiscalité du Québec, les MLM et les vendeurs directs sont généralement classés comme travailleurs autonomes, ce qui signifie qu'ils doivent déclarer :
• Les commissions gagnées sur les ventes de produits
• Les primes ou incitations de la société de MLM
• Les commissions d'équipe
• Les ventes et abonnements en ligne
• Les produits gratuits reçus liés à la performance
• Les ventes d'inventaire et les majorations
• Les ensembles de produits numériques ou physiques

L'enregistrement pour la TPS/TVQ est requis une fois que les revenus imposables annuels dépassent 30 000 $.

Les déductions permises comprennent :
• Les dépenses publicitaires et promotionnelles
• Les échantillons de produits et les articles de démonstration
• Le kilométrage pour les déplacements professionnels
• Les cellulaires et internet (partie professionnelle)
• Les fournitures de bureau et l'impression
• Les dépenses de bureau à domicile
• La formation, le coaching et le développement des affaires
• L'expédition, la livraison et l'emballage des produits
• L'inventaire acheté pour la revente

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que :
• Les revenus MLM provenant des primes, des incitations et des commissions d'équipe sont entièrement imposables
• Les récompenses de produits gratuits doivent être déclarées à leur juste valeur marchande
• Les achats personnels ne peuvent pas être déduits en tant qu'articles de démonstration à moins qu'il n'y ait un but commercial clair
• Des journaux de kilométrage sont requis pour les déductions automobiles
• Les demandes de bureau à domicile doivent respecter les critères d'exclusivité et d'utilisation régulière
• Les dépenses qui dépassent les gains MLM peuvent être refusées sans preuve d'intention commerciale

Les juges soulignent que la documentation et le but commercial sont critiques.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les vendeurs de MLM

Les audits sont courants car de nombreux participants au MLM :
• Mélangent les dépenses personnelles et professionnelles
• Ne déclarent pas les incitations ou les primes
• Traitent les articles à usage personnel comme des échantillons professionnels
• Manquent de journaux de kilométrage ou de documentation de voyage
• Déclarent des revenus incohérents sur différentes plateformes
• Exagèrent les déductions pour bureau à domicile
• Ne suivent pas l'inventaire acheté et vendu
• Ignorent les exigences d'enregistrement pour la TPS/TVQ

Les auditeurs comparent les feuillets d'impôts des sociétés de MLM, les résumés de paiements, les transactions en ligne et les dépôts bancaires.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les vendeurs de MLM et de vente directe à construire des systèmes à l'épreuve des audits. Nous :
• Suivons toutes les commissions, primes et surcharges
• Séparons les achats d'inventaire personnels et professionnels
• Établissons des horaires d'enregistrement et de déclaration pour la TPS/TVQ
• Construisons des journaux de kilométrage et de voyage précis
• Préparons les calculs de bureau à domicile
• Catégorisons les dépenses de démonstration et d'échantillonnage légitimes
• Réconciliions les ventes en ligne, les paiements et les dépôts bancaires
• Préparons les déclarations fiscales et les dossiers de documentation de fin d'année

Expérience réelle d'un client

Un vendeur de MLM de Montréal a été réévalué après avoir déclaré tous les produits de beauté personnels comme échantillons commerciaux. Nous avons reconstruit les allocations entre affaires et personnel et préservé les déductions autorisées. Un autre vendeur n'a pas déclaré les commissions d'équipe ; nous avons reconstruit les résumés de revenus et évité des pénalités.

Questions fréquentes

Les revenus MLM sont-ils imposables ?

Oui — toutes les commissions, primes et incitations basées sur les produits sont imposables.

Puis-je déduire les achats personnels ?

Non — seulement les articles utilisés directement pour les démonstrations, les échantillons ou la promotion des clients.

Dois-je m'enregistrer pour la TPS/TVQ ?

Oui, lorsque les ventes imposables dépassent 30 000 $.

Les voyages et les primes sont-ils imposables ?

Oui — y compris les récompenses de voyage et les incitations de produits gratuits.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les vendeurs de MLM et de vente directe à maximiser les déductions sans risquer des audits. Que ce soit à temps partiel ou à temps plein, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et conformité totale.