Conseils fiscaux pour les photographes et vidéastes : Déduire le matériel et les déplacements — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les photographes et vidéastes au Québec investissent considérablement dans l'équipement et les déplacements — caméras, objectifs, éclairages, drones, logiciels de montage, accessoires et tournages sur place. Beaucoup opèrent en tant qu'indépendants avec plusieurs sources de revenus, y compris les mariages, les tournages commerciaux, les portraits, la photographie immobilière, le contenu pour les réseaux sociaux et la production vidéo. Puisque les dépenses sont élevées et que les revenus sont irréguliers, l'ARC et Revenu Québec auditent fréquemment les professionnels de la photo/vidéo. Ce guide explique comment les photographes et vidéastes peuvent maximiser les déductions, gérer la TPS/TVQ et rester entièrement conformes — avec l'aide d'un cabinet comptable près de chez vous à Montréal.

Cadre juridique et réglementaire

Conformément à la Loi de l'impôt sur le revenu et à la Loi sur la fiscalité du Québec, les photographes et vidéastes doivent déclarer les revenus provenant de :
• Tournages clients (commercial, mariage, portrait, entreprise)
• Contrats de production et de montage vidéo
• Droits de photographie de stock et de vidéo de stock
• Contenu pour les réseaux sociaux et partenariats de marque
• Frais de licence
• Ateliers et séances de formation
• Services de drone (peuvent nécessiter une conformité en aviation)

Les dépenses déductibles comprennent :
• Caméras, objectifs, drones, trépieds, lumières
• Matériel de montage (ordinateurs, écrans)
• Logiciels (Adobe Creative Cloud, Final Cut, Lightroom, DaVinci)
• Studio ou espace de location
• Accessoires, garde-robe, toiles de fond
• Hébergement de site web, publicité, promotions
• Déplacements (billets d'avion, hôtels, carburant, kilométrage)
• Assistants et photographes secondaires
• Bureau à domicile ou studio à domicile (au prorata)
• Assurance pour l'équipement et la responsabilité

Un équipement de grande valeur peut devoir être amorti par le biais de l'Amortissement de Coût en Capital (ACC).

La TPS/TVQ s'applique dès que les revenus imposables dépassent le seuil des petits fournisseurs.

Principales décisions judiciaires

Les tribunaux ont statué que :
• L'équipement doit être utilisé principalement pour les affaires pour se qualifier pour l'ACC
• Les voyages personnels déguisés en voyages d'affaires ne sont pas déductibles
• Les séances photo doivent être documentées avec des réservations, des contrats ou des communications avec le client
• Les vêtements portés personnellement ne sont pas déductibles — seuls les vêtements utilisés uniquement pour les séances ou productions
• Les revenus de photos/vidéos de stock provenant de plateformes étrangères sont imposables au Canada
• Les drones doivent respecter les règles d'aviation pour être qualifiés d'outils commerciaux

Les juges soulignent l'importance de la documentation des tournages, des journaux de voyage, des reçus et des dossiers de projet.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent-ils les professionnels de la photo/vidéo

Le risque d'audit est élevé car de nombreux photographes et vidéastes :
• Achètent un équipement coûteux et déduisent 100 % immédiatement sans ACC
• Oublient de suivre l'utilisation professionnelle par rapport à l'utilisation personnelle de l'équipement
• Surévaluent les dépenses de voyage ou de repas
• Oublient de s'inscrire pour la TPS/TVQ
• Mélangent les tournages personnels et d'affaires
• Ne suivent pas le kilométrage pour les missions locales
• Comptent sur des paiements en espèces ou par virement sans factures appropriées

Les auditeurs comparent les réservations, contrats, reçus, publications sur les réseaux sociaux et dépôts.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les photographes et vidéastes à maximiser les déductions en toute sécurité. Nous :
• Préparons des plannings d'ACC appropriés pour l'équipement
• Suivons avec précision les déplacements et le kilométrage
• Séparons l'utilisation personnelle et professionnelle des caméras et des ordinateurs
• Réglons les dépôts, retenues et factures finales des clients
• Configurons les systèmes de TPS/TVQ et déposons les déclarations
• Organisons les reçus, contrats et journaux de tournage
• Préparons des déclarations fiscales complètes de fin d'année
• Créons des systèmes de documentation à l'épreuve des audits

Expérience réelle d'un client

Un vidéaste de Montréal a été réévalué après avoir réclamé 100 % de l'équipement de caméra malgré une utilisation personnelle. Nous avons recalculé l'allocation d'utilisation professionnelle et préservé une majorité des déductions. Un autre photographe a perdu des déductions de voyage en raison de reçus manquants; nous avons reconstruit les journaux à l'aide de réservations de clients et de dossiers de calendrier pour restaurer les dépenses autorisées.

Questions fréquentes

Les photographes peuvent-ils déduire l'équipement photo ?

Oui, par le biais de l'ACC ou des règles de déduction immédiate selon le coût et l'utilisation.

Les frais de déplacement sont-ils déductibles ?

Oui, lorsqu'ils sont liés à une séance réservée ou à un projet de production et correctement documentés.

Les photographes doivent-ils facturer la TPS/TVQ ?

Oui, une fois que le revenu imposable annuel dépasse 30 000 $.

Les droits de photo de stock sont-ils imposables ?

Oui, même lorsqu'ils sont payés par des plateformes étrangères.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité publique, Mackisen CPA Montréal aide les photographes et vidéastes à croître de manière rentable et à rester conformes. Que vous réalisiez des mariages, des publicités ou des productions cinématographiques, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection contre les audits.