Conseils fiscaux pour les influenceurs des médias sociaux au Canada : revenus, déductions, TPS/TVH et conformité avec l'ARC

Introduction

Les influenceurs des réseaux sociaux sont désormais l'un des groupes de Canadiens travailleurs autonomes à la croissance la plus rapide. Que vous gagniez un revenu sur TikTok, YouTube, Instagram, Facebook, Twitch, Snapchat, Pinterest, ou via des partenariats de marque, des liens d'affiliation, des parrainages, des ventes de produits dérivés, ou du coaching, l'ARC considère tous les revenus des influenceurs comme imposables. Comme les créateurs reçoivent souvent des revenus mixtes — paiements en espèces, produits gratuits, voyages offerts, paiements de redevances, et collaborations avec des marques — les influenceurs sont soumis à l'un des risques d'audit les plus élevés. Ce guide explique comment l'ARC impose les revenus des influenceurs, quelles dépenses vous pouvez déduire, les règles de la TPS/TVH, et comment rester conforme tout en maximisant vos déductions.

Pourquoi les influenceurs sont soumis à un risque d'audit élevé de l'ARC

Les influenceurs ont généralement :
de multiples sources de revenus
des produits sponsorisés sans T-slips
des avantages de voyage et des collaborations avec des marques
des paiements de fonds pour créateurs de plateformes étrangères
des dépenses élevées en matériel et production
des dépenses personnelles et professionnelles mixtes
des paiements de plateforme en USD
des parrainages étrangers
des produits offerts nécessitant une évaluation
La combinaison de revenus irréguliers, de devises étrangères et d'articles à usage personnel crée de la complexité. L'ARC audite fréquemment les influenceurs parce que beaucoup omettent de déclarer les parrainages, les transactions étrangères et les arrangements de troc.

Tous les revenus des influenceurs sont imposables

Les influenceurs doivent déclarer tout ce qui suit :
les paiements en espèces des marques
les publications sponsorisées
les revenus AdSense de YouTube
les paiements du fonds pour créateurs de TikTok
les commissions de marketing d'affiliation
les produits gratuits en échange de promotion
les séjours d'hôtel ou vols offerts
les revenus d'abonnement des fans (OnlyFans, Patreon, Ko-fi)
les ventes de produits dérivés
les ventes de produits numériques (présets, ebooks, cours)
les revenus d'événements en direct
les gains NFT ou crypto liés au contenu
même si aucun T-slip n'est émis, l'ARC exige des influenceurs qu'ils déclarent la juste valeur marchande de tout ce qu'ils reçoivent.

Transactions de troc et produits offerts

L'ARC traite les articles sponsorisés de la même manière que les espèces :
recevoir des vêtements, de l'électronique, du maquillage, des repas, des séjours d'hôtel, ou des voyages en échange de contenu compte comme un revenu imposable
la juste valeur marchande de l'article doit être incluse dans le revenu total
Si le produit est offert sans obligation de promotion, alors il peut être considéré comme non imposable. L'ARC examine les contrats, les e-mails et les modèles de publication pour déterminer l'intention.

Revenus d'entreprise vs revenus de loisir

La plupart des influenceurs sont considérés comme des travailleurs autonomes car ils :
négocient des accords de marque
produisent du contenu de manière cohérente
annoncent ou promeuvent des produits
opèrent en tant qu'entreprise
obtiennent des parrainages et des revenus d'affiliation
Les revenus d'entreprise sont entièrement imposables et permettent la déduction des dépenses professionnelles. Les revenus de loisir ne permettent pas de déductions ; l'ARC ne classe que rarement les influenceurs comme étant des amateurs.

Dépenses déductibles pour les influenceurs

Les influenceurs peuvent déduire toute dépense engagée pour gagner un revenu, y compris :
appareils photo, objectifs, trépieds, drones
éclairage, microphones, matériel de studio
ordinateurs, tablettes, logiciels de montage
hébergement de site web, frais de domaine, outils de gestion des liens
séances photo/vidéo
maquillage, garde-robe, accessoires utilisés exclusivement pour le contenu
design graphique, branding, logos
outils de planification des réseaux sociaux
cadeaux promotionnels (but commercial)
services professionnels (vidéastes, monteurs, CPA)
internet et mobile (partie professionnelle)
expédition et emballage pour les produits dérivés
frais d'abonnement de plateforme (Canva, Adobe, Epidemic Sound)
Les reçus et la documentation à usage professionnel doivent être conservés.

Déductions pour voyage et événements

Les déplacements sont déductibles lorsque le but principal est la génération de revenus. Les exemples incluent :
participation à des événements de marque
lieux de séances photo
voyages de collaboration
conférences
sommet des influenceurs
les vols, hôtels, repas (50 pour cent), covoiturage, et transport de bagages et d'équipement sont tous autorisés lorsqu'ils sont liés à l'entreprise. L'ARC audite fortement les voyages des influenceurs.

Règles sur les vêtements et le maquillage

Les vêtements et le maquillage sont généralement des dépenses personnelles et non déductibles, sauf s'ils sont :
utilisés exclusivement pour du contenu à l'écran
non adaptés pour un usage quotidien
partie d'un costume ou d'une exigence de branding
les reçus et la preuve de l'objectif commercial doivent être conservés.

Déductions pour véhicule

Les coûts liés aux véhicules tels que le carburant, l'assurance, l'entretien, le stationnement et la location peuvent être déductibles lorsqu'ils sont utilisés pour :
lieux de tournage
ramasser des produits pour le contenu
réunions avec des clients
activations de marque
Les journaux de kilométrage sont requis ; l'ARC refuse immédiatement les dépenses de véhicule non documentées.

Exigences en matière de TPS/TVH pour les influenceurs

Les influenceurs doivent s'inscrire à la TPS/TVH une fois que les fournitures imposables dépassent 30 000 $ sur une période de 12 mois. La TPS/TVH s'applique à :
publications sponsorisées
accords de marque
produits numériques
abonnements d'adhésion
consultation ou coaching
la TPS/TVH ne s'applique pas aux revenus d'AdSense YouTube, aux paiements TikTok, ou aux revenus de plateforme étrangère parce que le payeur est en dehors du Canada. Les influenceurs ont souvent tendance à facturer trop ou trop peu de TPS/TVH sans conseils adéquats.

Règles sur les revenus étrangers et les devises

Les influenceurs gagnant des revenus en USD ou à l'international doivent :
convertir les revenus en CAD en utilisant les taux de la Banque du Canada
déclarer tous les reçus en USD
suivre les retenues des plateformes étrangères (par exemple, les 30 pour cent de retenue américaine de YouTube)
demander des crédits d'impôt étrangers le cas échéant
Les revenus étrangers sont un domaine de forte attention de l'ARC.

Exigences en matière de tenue de dossiers

Les influenceurs doivent conserver :
les contrats et e-mails avec les marques
les factures émises aux sponsors
les relevés des plateformes YouTube/TikTok
les tableaux de bord d'affiliation
les reçus pour accessoires, équipement, voyages, garde-robe
les captures d'écran de produits offerts
les dossiers de portefeuilles pour les paiements NFT/crypto
les journaux de conversion de devises étrangères
L'ARC s'attend à une documentation complète pour six ans.

Déclencheurs courants d'audit de l'ARC

produits sponsorisés non déclarés
grandes déductions de voyage
revendications de véhicule sans journaux de kilométrage
équipements élevés déduits
revenus en USD sans conversion
paiements à fonds pour créateurs étrangers
échanges de troc non enregistrés
L'ARC cible régulièrement les influenceurs en raison de taux de non-conformité élevés.

Quand utiliser le Programme de divulgations volontaires

Les influenceurs qui ont oublié de déclarer :
les articles offerts
les accords de marque
les paiements étrangers
les commissions d'affiliation
les revenus NFT ou crypto
devraient envisager le DV avant que l'ARC ne les contacte. Le DV peut éliminer des pénalités et réduire les intérêts.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les influenceurs à catégoriser correctement les revenus, maximiser légalement les déductions, se conformer aux exigences de TPS/TVH, suivre les revenus étrangers, préparer des dossiers à l'épreuve des audits, et défendre les audits de l'ARC. Nous veillons à ce que les créateurs réduisent leurs factures fiscales tout en restant pleinement conformes à l'ARC.

Expérience client réelle

Un influenceur de Montréal a corrigé trois ans de parrainages non déclarés grâce au DV. Un créateur YouTube a économisé des milliers en restructurant l'allocation des coûts de capital sur l'équipement. Une star de TikTok faisant face à un audit de l'ARC a évité des pénalités grâce à une documentation adéquate. Un influenceur mode a reclassé avec succès les dépenses de garde-robe en fonction d'une utilisation exclusive pour le contenu.

Questions courantes

Les produits offerts sont-ils imposables ? Oui, s'ils sont fournis pour promotion. Dois-je facturer la TPS/TVH ? Oui, sur les parrainages canadiens. Les influenceurs peuvent-ils déduire les vêtements ? Seulement s'ils sont utilisés uniquement pour du contenu. Les revenus étrangers sont-ils imposables ? Oui. Les influenceurs sont-ils souvent audités ? Très fréquemment.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée de CPA, Mackisen CPA Montréal soutient les influenceurs avec une planification fiscale spécialisée, des règles de TPS/TVH, des déductions liées au contenu, et une défense complète contre les audits de l'ARC.