Demandes de soulagement des contribuables 2025

Si vous avez pris du retard sur vos impôts, manqué des délais ou été frappé par des pénalités et des intérêts de l'ARC, vous n'êtes pas seul - et vous n'êtes pas sans options. Le Programme de secours aux contribuables de l'ARC existe pour aider les contribuables honnêtes qui ont fait des erreurs, ont rencontré des difficultés ou ont subi des circonstances échappant à leur contrôle. Mais en 2025, l'ARC a resserré les normes d'approbation, exigeant une documentation détaillée, une précision juridique et une justification solide. Une demande faible ou incomplète est presque toujours refusée.

Le secours aux contribuables n'est pas automatique - il doit être gagné par une demande bien structurée soutenue par des preuves, des données financières et un récit convaincant. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous nous spécialisons dans la construction et la soumission de demandes de secours gagnantes qui produisent de réels résultats. Que vous ayez des difficultés avec une vieille dette fiscale, des dépôts tardifs ou des intérêts qui échappent à tout contrôle, nous vous aidons à retrouver votre stabilité financière et votre tranquillité d'esprit.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)
Section 220(3.1) : Donne à l'ARC le pouvoir discrétionnaire d'annuler ou de renoncer aux pénalités et aux intérêts lorsque des circonstances extraordinaires existent.
Circular d'information de l'ARC IC07-1R1 : Énonce les facteurs pris en compte par l'ARC, y compris la maladie, les catastrophes, les difficultés financières et les erreurs administratives.
Section 165 : Permet l'objection et la révision des demandes de secours refusées.
Section 161(1) : Confirme que des intérêts s'accumulent quotidiennement sur les soldes impayés jusqu'à ce que le secours soit approuvé.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
La demande équivalente de Revenu Québec pour l'« Annulation des pénalités et des intérêts » permet un allégement similaire pour les responsabilités provinciales, nécessitant souvent des soumissions séparées.

Mackisen prépare simultanément des demandes fédérales et québécoises, s'assurant que vos demandes de secours sont juridiquement valables, entièrement documentées et présentées pour un succès maximal.

Décisions judiciaires clés

Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de l'ARC sont légalement exécutables à moins d'être contestées avec succès ou supprimées en vertu de la section 220(3.1).
Jordan c. La Reine (2009) : Les intérêts continuent de s'accumuler jusqu'à ce que l'ARC accorde formellement le secours.
Venne c. La Reine (1984) : Le fardeau de la preuve repose sur le contribuable pour justifier pourquoi le secours devrait être accordé.

Ces décisions renforcent l'idée que le secours aux contribuables nécessite des preuves claires, une représentation professionnelle et un raisonnement convaincant.

Pourquoi le secours aux contribuables est important

Les pénalités et les intérêts fiscaux sont conçus pour faire respecter la conformité, mais ils peuvent submerger même les individus les plus responsables après une crise. Qu'ils soient causés par une maladie, une perte d'emploi, des difficultés financières ou une erreur de l'ARC, les pénalités peuvent rapidement se multiplier et entraver votre capacité à vous rétablir. Le Programme de secours aux contribuables vous donne une seconde chance - mais seulement si votre dossier est présenté correctement.

Situations courantes éligibles pour un secours en 2025 :

• Maladie grave, invalidité ou décès dans la famille.

• Catastrophes naturelles (inondations, incendies, pannes de courant) qui ont perturbé les déclarations.

• Difficultés financières rendant impossible le paiement.

• Erreur ou retard administratif de l'ARC.

• Conseil professionnel incorrect d'un tiers.

Les demandes de secours peuvent aboutir à l'annulation totale des pénalités, un allégement partiel ou total des intérêts, ou une flexibilité de paiement - mais chaque cas nécessite des preuves et une précision.

Stratégie de succès de secours aux contribuables de Mackisen

1. Analyse de cas : Examen de votre historique complet avec l'ARC et Revenu Québec pour déterminer l'éligibilité au secours.

2. Compilation de preuves : Recueillez des preuves de difficultés, dossiers médicaux ou erreurs administratives pour soutenir votre demande.

3. Rédaction de la demande : Préparez une soumission professionnelle citant les sections législatives et le droit jurisprudentiel de soutien.

4. Négociation et représentation : Communiquez directement avec les agents de l'ARC pour clarifier et renforcer votre cas.

5. Suis et appels : Suivez votre dossier, faites un suivi avec l'ARC et faites appel de tout refus avec une documentation améliorée.

Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes travaillent comme une équipe unifiée pour livrer des demandes convaincantes basées sur des faits qui maximisent votre chance d'approbation.

Expérience réelle d'un client

Un entrepreneur de Montréal auto-entrepreneur a accumulé 54 000 $ en pénalités et intérêts de l'ARC après une urgence médicale. Mackisen a construit un dossier convaincant dans le cadre du Programme de secours aux contribuables et a obtenu une renonciation de 100% en six mois.
Un propriétaire de petite entreprise touché par une inondation a manqué plusieurs délais de dépôt. Mackisen a documenté la perturbation, présenté des états financiers et obtenu l'annulation totale des intérêts pour trois années fiscales.

Questions courantes

Qui est éligible au secours aux contribuables ? Quiconque peut prouver que des circonstances extraordinaires, des difficultés financières ou une erreur de l'ARC ont causé leur non-conformité.
Jusqu'où l'ARC peut-elle accorder un secours ? Jusqu'à 10 ans après la fin de l'année d'imposition en question.
Le secours s'applique-t-il également à Revenu Québec ? Oui, mais une demande provinciale séparée est requise. Mackisen s'occupe des deux simultanément.
L'ARC peut-elle refuser ma demande ? Oui - mais nous pouvons faire appel ou soumettre à nouveau avec des preuves supplémentaires.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous transformons le secours aux contribuables d'un espoir en un plan. Notre équipe a un bilan éprouvé de négociation avec l'ARC et Revenu Québec, réduisant les pénalités et obtenant la suppression totale ou partielle des intérêts pour les clients en crise.

Nous combinons l'expertise juridique, l'expertise financière et la compassion pour offrir des résultats qui rétablissent la tranquillité d'esprit. Lorsque la vie arrive, Mackisen vous aide à reconstruire - avec professionnalisme, intégrité et souci.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre examen 2025 du secours aux contribuables. La première consultation est gratuite, et votre rétablissement financier commence maintenant.