Soulagement des contribuables contre appel formel 2025 — Choisissez le bon chemin pour réduire les pénalités de l'ARC et gagner votre affaire

Lorsque vous êtes confronté à une réévaluation injuste de l'ARC, une pénalité ou des intérêts croissants, la bonne réponse détermine votre résultat—et votre santé financière future. En 2025, les systèmes d'exécution de l'ARC sont plus stricts que jamais, appliquant automatiquement des pénalités même pour de petits retards ou des erreurs de bureau. Mais il existe deux voies juridiques puissantes pour contester les décisions de l'ARC : une Demande de soulagement fiscal ou un Appel formel. Chacune a un but différent, et choisir la mauvaise peut vous coûter du temps, de l'argent et votre droit à un soulagement.

Une Demande de soulagement fiscal aide à réduire ou à éliminer les pénalités et les intérêts dus à des difficultés, à une maladie ou à une erreur de l'ARC, tandis qu'un Appel formel conteste l'évaluation fiscale réelle ou le refus de déductions. Savoir quel chemin s'applique à votre cas—et comment le déposer efficacement—requiert une expertise. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous analysons votre situation, construisons une stratégie juridique et financière précise, et exécutons parfaitement les processus de soulagement et d'appel lorsque cela est nécessaire.

Nous ne contestons pas seulement les décisions de l'ARC—nous les gagnons.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)
Section 165(1) : Accorde aux contribuables le droit de déposer un Avis d'opposition dans les 90 jours suivant une réévaluation.
Section 169(1) : Autorise les contribuables à faire appel au Tribunal fiscal du Canada si l'ARC refuse ou ignore une opposition.
Section 220(3.1) : Établit le Programme de soulagement fiscal, donnant à l'ARC le pouvoir discrétionnaire de renoncer aux pénalités et aux intérêts dans des circonstances extraordinaires.
Section 161(1) : Définit l'accumulation continue d'intérêts jusqu'à remboursement complet ou approbation de soulagement.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Les contribuables québécois peuvent simultanément demander le Programme d'annulation de pénalité de Revenu Québec ou engager un appel provincial, garantissant un soulagement et une résolution de litige coordonnés.

Les experts de Mackisen déterminent si votre meilleure voie concerne le soulagement financier, l'appel juridique, ou les deux—et s'assurent que vos dépôts respectent tous les standards procéduraux et documentaires.

Principales décisions de justice

Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités sont exécutables à moins d'être annulées ou renversées avec succès par appel.
Venne c. La Reine (1984) : Les délais de dépôt pour les oppositions et les appels sont absolus—les soumissions tardives peuvent annuler vos droits.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit prendre en compte toutes les preuves pertinentes lors des appels et des demandes de soulagement.
Thibault c. Canada (2022) : Des stratégies de soulagement et d'appel à double voie peuvent entraîner l'élimination totale ou partielle des pénalités.

Ces décisions clarifient : la bonne approche—et une représentation experte—peuvent faire la différence entre devoir des milliers et ne rien devoir.

Quand déposer une demande de soulagement fiscal par rapport à un appel formel

Relief Fiscal (Section 220) :

• Focus : Éliminer ou réduire les pénalités et les intérêts.

• Meilleur pour : Les contribuables affectés par une maladie, des difficultés financières, un retard de l'ARC ou des catastrophes naturelles.

• Délai : Dans les 10 ans suivant l'année fiscale en question.

• Résultat : L'ARC peut accorder un soulagement complet, partiel ou aucun.

Appel Formelle (Section 169) :

• Focus : Contester l'évaluation fiscale elle-même (revenu, déductions, crédits ou réévaluation).

• Meilleur pour : Les décisions incorrectes de l'ARC ou les demandes refusées.

• Délai : Dans les 90 jours suivant la décision d'opposition de l'ARC (extensions possibles).

• Résultat : Décision du Tribunal fiscal ou règlement négocié.

Dans certains cas, le soulagement et l'appel sont combinés—Mackisen gère les deux processus pour maximiser le recouvrement et minimiser le risque.

Stratégie duale de soulagement et d'appel de Mackisen

1. Diagnostic de cas : Déterminer si votre problème concerne des pénalités, une réévaluation, ou les deux.

2. Compilation de documents : Rassembler des preuves médicales, financières ou administratives pour soutenir votre position.

3. Dépôt de demande de soulagement : Soumettre une demande complète de soulagement fiscal en vertu de la Section 220(3.1) pour annuler les pénalités ou les intérêts.

4. Préparation de l'appel formel : Déposer un Avis d'appel au Tribunal fiscal du Canada si l'ARC a mal évalué vos impôts.

5. Règlement et protection : Négocier directement avec les agents des appels de l'ARC ou les avocats du ministère de la Justice pour obtenir la résolution la plus rapide et la plus équitable.

Notre stratégie coordonnée assure que vous ne payez jamais trop, que vous ne manquez jamais un délai, et que vous ne faites jamais face à l'ARC seul.

Expérience réelle des clients

Un propriétaire de petite entreprise de Montréal a manqué des versements de paie pendant une maladie et a été accusé de pénalités de 42 000 $. Mackisen a déposé à la fois une demande de soulagement fiscal et un appels formel, obtenant une annulation de 100 % des intérêts et réduisant l'impôt évalué de 60 %.
Une famille québécoise s'est vu refuser des crédits d'impôt pour la rénovation domiciliaire après un audit de l'ARC. Mackisen a réussi à faire appel, rétablissant les crédits et garantissant un remboursement de 7 800 $.

Questions fréquentes

Puis-je demander à la fois un soulagement fiscal et faire appel en même temps ? Oui—et Mackisen recommande souvent cette approche duale pour des résultats maximaux.
Le soulagement arrête-t-il les recouvrements de l'ARC ? Pas automatiquement, mais Mackisen peut demander la suspension des mesures d'exécution pendant que votre dossier est examiné.
Que se passe-t-il si je manque le délai d'appel ? Un soulagement peut encore être disponible en vertu des dispositions de difficulté. Nous évaluons toutes les options de recouvrement.
Revenu Québec peut-il accorder un soulagement séparé ? Oui, le processus de soulagement du Québec peut se dérouler parallèlement à celui de l'ARC, et Mackisen coordonne les deux demandes.

Pourquoi choisir Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous naviguons à la fois dans les aspects juridiques et financiers des litiges avec l'ARC avec une précision inégalée. Que votre cas nécessite un soulagement, un appel, ou les deux, notre équipe de CPA et d'avocats fiscalistes offre une représentation rapide, équitable et axée sur les résultats.

Nous combattons pour la justice—pas la bureaucratie. Avec Mackisen, vous obtenez plus qu'une aide fiscale—vous récupérez votre tranquillité d'esprit.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation 2025 sur le soulagement contre l'appel. La première réunion est gratuite, et votre protection financière commence immédiatement.