La liste de contrôle ultime pour la déclaration de la TPS/TVQ (GST/QST) au Québec — Tout ce dont vous avez besoin pour une soumission précise et à temps.

Votre guide complet pour le dépôt de la TPS/TVQ et de la TVH sans stress au Québec. Apprenez quels documents vous avez besoin, comment les organiser, et comment la comptabilité supervisée par un CPA peut vous aider à éviter les pénalités de retard, les erreurs et les audits.

Pourquoi vous avez besoin d'une liste de vérification pour le dépôt de la TPS/TVQ

Toutes les entreprises québécoises enregistrées pour la TPS et la TVQ sont légalement tenues de déposer des déclarations de revenus périodiques par l'intermédiaire de Mon dossier pour les entreprises de Revenu Québec. Ces dépôts confirment les taxes collectées (sur les ventes) et les taxes payées (sur les achats d'entreprise). Omettre une étape, un document, ou une date limite peut entraîner des pénalités en vertu de la Loi sur la taxe d'accise (ARC) et de la Loi sur l'administration fiscale (ARQ).

Une liste de vérification claire garantit que chaque entrée sur votre déclaration est exacte, chaque crédit est réclamé, et chaque paiement est correctement enregistré. Pour les petites entreprises, les travailleurs autonomes et les sociétés, cette liste de vérification transforme le dépôt de TPS/TVQ en une routine organisée plutôt qu'une corvée stressante.

Étape 1 - Rassembler les informations requises avant le dépôt

Avant de vous connecter à Mon dossier de Revenu Québec ou à Mon dossier d’entreprise de l’ARC, rassemblez les éléments suivants :

• Votre numéro de TPS/TVH de l'ARC (RT0001) et votre numéro de TVQ de Revenu Québec (TQ0001)

• Toutes les factures de vente pour la période de déclaration (y compris les transactions imposables et exonérées)

• Les reçus d'achat et les factures des fournisseurs montrant la TPS/TVQ payée

• Les relevés bancaires pour réconcilier les fonds entrants et sortants

• Dossiers d'exportation et de transactions exonérées, le cas échéant

• Documentation de Crédit de taxe à l'entrée (CTE) et de Remboursement de taxe à l'entrée (RTE)

• Confirmations de dépôts précédents pour comparaison et protection contre les audits

Mackisen CPA Montréal recommande de maintenir un sous-dossier de TPS/TVQ dans votre système comptable, mis à jour mensuellement. Cela garantit que chaque transaction est correctement classée pour votre prochaine déclaration.

Étape 2 - Vérifier les ventes et les achats

Revenu Québec et l'ARC vérifient automatiquement les données de TPS/TVQ avec les déclarations de revenus et de paie. Pour éviter les incohérences :

• Réconciliez votre grand livre des ventes avec vos dépôts bancaires.

• Assurez-vous que la TPS (5 %) et la TVQ (9,975 %) ont été appliquées correctement sur les ventes imposables.

• Identifiez les ventes exonérées (par exemple, les exportations, certains services médicaux ou financiers).

• Examinez toutes les dépenses commerciales pour vous assurer de réclamer chaque crédit admissible.

Les cabinets de CPA comme Mackisen CPA Montréal utilisent des logiciels de réconciliation et des vérifications manuelles pour détecter les incohérences avant soumission. Cette étape seule peut vous faire économiser des milliers en pénalités ou en remboursements refusés.

Étape 3 - Préparer et déposer électroniquement

Dépôt en ligne est plus rapide, plus précis, et plus sûr que le dépôt papier.
Utilisez Mon dossier pour les entreprises pour la TVQ et Mon dossier d’entreprise pour la TPS/TVH.

Lors du dépôt électronique :

• Saisissez le total des ventes imposables (avant taxes).

• Saisissez la TPS et la TVQ collectées.

• Enregistrez les crédits d'entrée admissibles (CTEs et RTEs).

• Confirmez les ajustements (par exemple, les créances irrécouvrables, les remises, les remboursements).

• Revoyez et soumettez pour confirmation instantanée.

Revenu Québec traite généralement les dépôts électroniques en 5 à 10 jours ouvrables, comparé à plusieurs semaines pour les dépôts par courrier. Les remboursements sont déposés directement, et les reçus de confirmation servent de preuve légale de conformité.

Étape 4 - Payer les soldes et conserver la preuve de paiement

Si vous devez de la TPS ou de la TVQ, soumettez immédiatement le paiement par le biais de la banque en ligne ou de Mon dossier.
Les paiements en retard cumulent des intérêts quotidiennement (en vertu de la section 280 de la Loi sur la taxe d'accise) et déclenchent des pénalités automatiques de 5 % plus 1 % par mois. Conservez toujours :

• La confirmation de paiement ou l'identifiant de transaction

• Le numéro de confirmation de la déclaration soumise

• Un bilan mis à jour montrant les passifs réglés

Les clients de Mackisen CPA Montréal reçoivent un enregistrement automatisé de chaque dépôt et paiement stocké dans un coffre-fort numérique sécurisé, garantissant la conformité pendant les audits de l'ARC ou de Revenu Québec.

Étape 5 - Conserver des dossiers pendant six ans

L'ARC et l'ARQ exigent des entreprises qu'elles conservent tous les dossiers de TPS/TVQ pendant six ans. Conservez à la fois des copies physiques et numériques de :

• Déclarations déposées

• Reçus et factures

• Réconciliations bancaires

• Communication avec les fournisseurs et les clients

• Correspondance avec l'ARC ou Revenu Québec

La Loi sur l'administration fiscale (sections 94-95) de Revenu Québec permet aux auditeurs de réévaluer jusqu'à six ans en arrière - ou plus longtemps s'il y a des preuves de représentation inexacte. Des dossiers bien tenus rendent tout audit court, fluide et favorable.

Étape supplémentaire - Révision par un CPA avant soumission

Même si vous gérez votre propre comptabilité, la vérification par un CPA garantit que votre déclaration respecte les normes légales fédérales et provinciales.
Un cabinet CPA vérifie :

• L'application correcte des taux d'imposition

• Les réclamations de crédits d'entrée exactes

• La correspondance avec les déclarations de revenus

• Les transactions manquantes ou dupliquées

• La documentation légale selon la Loi sur la taxe d'accise et la Loi sur l'administration fiscale

Mackisen CPA Montréal propose des audits avant dépôt et des rappels automatiques pour chaque date limite de TPS/TVQ, éliminant ainsi les excursions douteuses et évitant les réévaluations de l'ARC ou de Revenu Québec.

Avantages de suivre cette liste de vérification

• Exactitude : Chaque transaction validée avant soumission.

• Remboursements plus rapides : Un dépôt organisé garantit un traitement immédiat.

• Protection contre les audits : Documentation complète minimisant l'examen gouvernemental.

• Conformité légale : Adhésion totale aux lois fiscales de l'ARC et de l'ARQ.

• Tranquillité d'esprit : Avec la supervision d'un CPA, vous pouvez vous concentrer sur votre entreprise, et non sur les délais.

Exemple réel d'entreprise

Une petite entreprise de logistique à Montréal a un jour déposé ses déclarations de TPS/TVQ manuellement, manquant plus de 4 000 $ en crédits de taxe admissibles chaque année. Après être passé à un dépôt électronique supervisé par un CPA utilisant le système de Mackisen CPA Montréal, l'entreprise a récupéré des crédits manqués, réduit les délais de remboursement de 60 %, et évité de futures réévaluations.

Mackisen CPA Montréal - Votre partenaire pour des dépôts sans stress

Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rationaliser leur processus de dépôt de TPS/TVQ et de TVH au Québec par le biais de listes de vérification structurées, de systèmes de dépôt numériques et d'un accompagnement professionnel bilingue. Notre équipe de CPA examine chaque déclaration, assure la conformité avec l'ARC et l'ARQ, et intègre une précision de dépôt à long terme dans votre système comptable.

Nos clients bénéficient de :

• Dépôts électroniques à l'heure et sans erreur

• Organisation comptable prête pour les audits

• Coordination complète entre l'ARC et Revenu Québec

• Stockage de données sécurisé et rappels de conformité

• Planification fiscale proactive pour le flux de trésorerie et les remboursements

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée, nous rendons la conformité fiscale claire, transparente et avantageuse pour votre entreprise.

Principaux éléments à retenir pour les propriétaires d'entreprises québécoises

1. Utilisez une liste de vérification organisée avant chaque dépôt de TPS/TVQ.

2. Dépôt en ligne via Mon dossier et Mon dossier d'entreprise pour rapidité et précision.

3. Conservez les reçus, les factures et les confirmations de paiement pendant six ans.

4. Vérifiez la réconciliation entre les systèmes de l'ARC et de l'ARQ tous les mois.

5. Embauchez un CPA pour examiner les dépôts avant la soumission pour une précision maximale.

Un dépôt en temps opportun est plus qu'une question de conformité : c'est votre garantie contre les pénalités et la perte de revenu. Mackisen CPA Montréal garantit que vos dépôts de TPS/TVQ et de TVH sont complets, précis et rentables.