Les 7 principales erreurs de déclaration de la TPS/TVQ que les entreprises du Québec doivent éviter — Comment rester conforme et sans pénalité

Évitez les erreurs les plus courantes en matière de GST/QST (TPS/TVQ) et d'HST qui coûtent aux entreprises québécoises des milliers de dollars chaque année. Apprenez ce que les auditeurs de Revenu Québec et de l'ARC recherchent, comment corriger les erreurs avant qu'elles ne s'aggravent, et comment Mackisen CPA Montréal peut garder vos déclarations précises, conformes et sans stress.

Pourquoi les entreprises québécoises se retrouvent piégées dans les erreurs de déclaration de GST/QST (TPS/TVQ)

Déposer vos déclarations de GST/QST (TPS/TVQ) et d'HST est plus qu'un simple rapport fiscal — c'est une obligation légale en vertu de la Loi sur la taxe d'accise (ARC) et de la Loi sur l'administration fiscale (ARQ). Chaque année, Revenu Québec identifie des milliers d'erreurs de déclaration qui entraînent des réévaluations, des remboursements retardés et de lourdes pénalités.

Selon Le Journal de Montréal et Les Affaires, les déclencheurs les plus fréquents des audits en 2024 étaient les dépôts tardifs, les données incohérentes entre les déclarations de l'ARC et de Revenu Québec, et les dossiers manquants. Une fois signalée, votre entreprise peut faire face à des intérêts de 6 % par an, à des pénalités pouvant atteindre 25 % de la taxe impayée, et même à une saisie de fonds en vertu de la Section 222 de la Loi de l'impôt sur le revenu.

Comprendre et éviter ces sept erreurs critiques peut protéger votre entreprise, votre réputation et votre résultat net.

Erreur 1 — Ne pas respecter la date limite de dépôt

C'est l'erreur numéro un chez les entrepreneurs québécois. Beaucoup pensent que le dépôt tardif est mineur, mais Revenu Québec et l'ARC appliquent des pénalités automatiques pour dépôt tardif :

• 5 % de votre solde impayé, plus 1 % par mois pendant jusqu'à 12 mois.

• Intérêts composés quotidiens en vertu de la Loi sur la taxe d'accise de l'ARC et de la Loi sur l'administration fiscale de l'ARQ.

Même si vous ne pouvez pas payer le solde total, déposez toujours vos déclarations de GST/QST (TPS/TVQ) et d'HST à temps. Mackisen CPA Montréal aide ses clients à mettre en place des rappels de calendrier automatisés et des paiements électroniques directs pour éviter les soumissions tardives.

Erreur 2 — Charger ou calculer incorrectement les taux d'imposition

De nombreuses petites entreprises appliquent mal la GST et la QST à cause de la confusion liée aux taux et aux exemptions.

• GST : 5 % à travers le Canada.

• QST : 9,975 %, appliquée après la GST sur le sous-total.

Un séquençage incorrect ou l'utilisation de taux obsolètes peuvent entraîner une sous-collecte ou une sur-collecte. Dans les deux cas, cela entraîne des pénalités et des redéclarations. Mackisen CPA Montréal examine les factures et les systèmes comptables pour s'assurer que chaque vente applique les taxes correctement.

Erreur 3 — Ne pas revendiquer tous les crédits d'impôt sur les entrées (CIE) et les remboursements (RIE)

Ne pas revendiquer les crédits éligibles signifie perdre de l'argent. Les entreprises peuvent récupérer la GST/QST payée sur des dépenses telles que :

• Le loyer et les services publics.

• Les frais professionnels.

• La publicité et les fournitures.

• Les achats d'équipement et de logiciels.

De nombreux propriétaires oublient de revendiquer les CIE ou les RIE en raison d'une mauvaise documentation ou d'une mauvaise catégorisation. L'ARC et l'ARQ exigent des reçus avec des montants de taxes clairs et des numéros d'enregistrement de fournisseur. Mackisen CPA Montréal effectue automatiquement ces réconciliations, s'assurant qu'aucun remboursement n'est manqué.

Erreur 4 — Mélanger les transactions professionnelles et personnelles

Utiliser le même compte pour les dépenses professionnelles et personnelles crée de la confusion lors des audits. Cela peut également invalider les déductions fiscales et les crédits. Les auditeurs de Revenu Québec recherchent des incohérences dans les transferts d'entreprise à personnel, ce qui entraîne souvent des réévaluations.

Séparez complètement vos comptes :

• Un compte bancaire pour les opérations.

• Un compte en fiducie pour la GST/QST (TPS/TVQ).

• Aucune dépense personnelle via des cartes de crédit professionnelles.

Notre équipe de CPA aide à structurer correctement les comptes et forme le personnel pour maintenir des enregistrements propres qui résistent à l'examen des audits.

Erreur 5 — Déposer des déclarations incohérentes avec l'ARC et l'ARQ

Étant donné que l'ARC s'occupe de la GST/HST et que Revenu Québec s'occupe de la QST, les deux systèmes comparent automatiquement vos chiffres. Si vos ventes, crédits ou taxes perçues diffèrent entre les déclarations, attendez-vous à un audit.

Par exemple : si vous déclarez 200 000 $ en ventes imposables à l'ARC et 190 000 $ à Revenu Québec, leurs systèmes indiquent une "variance". Même une erreur honnête peut suspendre les remboursements ou déclencher des pénalités.

Mackisen CPA Montréal s'assure que toutes les données sont réconciliées entre le Compte Mon Entreprise de l'ARC et Mon dossier pour les entreprises de Revenu Québec avant la soumission.

Erreur 6 — Ne pas conserver les reçus et les dossiers pendant six ans

À la fois l'ARC et l'ARQ peuvent auditer votre entreprise jusqu'à six ans après votre dépôt. En vertu de la Section 230 de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Section 94 de la Loi sur l'administration fiscale, les entreprises doivent conserver des livres et dossiers complets, y compris :

• Les factures de vente et d'achat.

• Les relevés bancaires.

• Les confirmations de dépôt électronique.

• Le soutien des CIE/RIE.

Ne pas fournir de preuve peut entraîner le rejet de crédits, même si vos demandes étaient légitimes. Mackisen CPA Montréal utilise des outils comptables basés sur le cloud qui stockent et catégorisent automatiquement les reçus, vous assurant d'être toujours prêt pour un audit.

Erreur 7 — Ne pas consulter un CPA avant de déposer

De nombreux entrepreneurs essaient de déposer seuls ou s'appuient uniquement sur des logiciels comptables. Bien que les logiciels automatisent les calculs, ils ne détectent pas les incohérences légales, les exemptions manquantes ou les erreurs de réconciliation entre les déclarations de l'ARC et de l'ARQ.

Un CPA garantit :

• Une application correcte des taux de GST/QST et d'HST.

• Des données cohérentes entre les agences.

• Une documentation à l'abri des audits.

• Un dépôt en temps voulu et des paiements précis.

Mackisen CPA Montréal fournit une expertise bilingue en matière de CPA et de droit fiscal, protégeant les clients des examens coûteux par le gouvernement.

Ce que dit les médias — L'ARC et l'ARQ surveillent de près

Des titres récents de La Presse confirment que "Revenu Québec intensifie ses vérifications." (Revenu Québec intensifie ses audits.)
Les journalistes rapportent que Revenu Québec utilise désormais le jumelage de données alimenté par l'IA pour identifier instantanément les entreprises à risque. L'ARC a également lancé une initiative d'audit conjoint pour la conformité en matière de GST/QST (TPS/TVQ) et de conformité HST, partageant des données à tous les niveaux fédéraux et provinciaux.

Le Journal de Montréal a récemment présenté un café de Laval qui a perdu 8 000 $ en pénalités pour ne pas avoir réconcilié ses remboursements de QST, même s'il avait déposé. Un autre cas impliquait un vendeur en ligne dont les déclarations incohérentes à l'ARC et à l'ARQ ont abouti à un audit complet.

La leçon est claire : l'exactitude et le timing comptent plus que jamais.

Mackisen CPA Montréal — Votre partenaire pour un dépôt sans erreur

Mackisen CPA Montréal prévient les erreurs coûteuses avant qu'elles ne se produisent. Notre équipe de CPA bilingue combine une précision comptable avec une expertise légale pour garantir une conformité totale avec l'ARC et Revenu Québec.

Nous s'occupions :

• De l'enregistrement et de la mise en place de la GST/QST (TPS/TVQ) et de l'HST.

• Des réconciliations mensuelles ou trimestrielles.

• Du dépôt et paiement via Mon dossier et Mon Entreprise.

• De la préparation des audits et de la représentation.

• De la divulgation volontaire pour des erreurs passées.

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, nous rendons la conformité fiscale simple, transparente et sans pénalité.

Pourquoi les entreprises font confiance à Mackisen CPA Montréal

• 100 % de précision dans les dépôts entre les systèmes de l'ARC et de l'ARQ.

• Remises plus rapides grâce à la réconciliation automatisée.

• Conformité garantie avec la Loi sur la taxe d'accise et la Loi sur l'administration fiscale.

• Défense d'audit soutenue par des CPA et des avocats fiscalistes expérimentés.

• Service personnalisé aux entreprises de tous les secteurs — commerce de détail, technologie, construction et services professionnels.

Nous ne faisons pas que corriger les erreurs, nous les prévenons entièrement.

Conclusions clés pour les propriétaires d'entreprises québécoises

1. Dépôt de chaque déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) et d'HST à temps, même avec un solde dû.

2. Conservez six ans de reçus et de factures organisés.

3. Réconciliez les ventes et les crédits entre l'ARC et l'ARQ chaque période.

4. Revendiquer chaque CIE et RIE éligibles pour maximiser les remboursements.

5. Utiliser la supervision d'un CPA pour garantir la conformité légale et la tranquillité d'esprit.

Éviter les erreurs n'est pas une question de chance — il s'agit de stratégie. S'associer avec Mackisen CPA Montréal garantit que vos dépôts de GST/QST (TPS/TVQ) et HST sont propres, conformes et à l'abri des audits.