Transformer un audit de TPS en remboursement

Un consultant de Montréal s'attendait à un audit stressant lorsque l'ARC l'a sélectionnée pour une vérification de la TPS. Au lieu de cela, avec la bonne aide professionnelle, l'audit s'est terminé non pas par une réévaluation mais par un remboursement. Ce qui a commencé comme une crise financière potentielle s'est transformé en un coup de pouce significatif pour la trésorerie et un dossier de conformité propre.

Cette histoire de succès révèle comment l'audit a été géré, les erreurs découvertes, et comment l'intervention proactive d'un CPA a inversé le résultat en faveur du client.

Le Problème

Le client, un consultant indépendant, a reçu un avis de l'ARC indiquant que :
• ses déclarations de TPS étaient incohérentes
• ses crédits de taxe sur les intrants (CTI) étaient exceptionnellement élevés
• les dépôts ne correspondaient pas aux ventes déclarées
• plusieurs factures étaient manquantes ou incomplètes

Elle craignait des pénalités, des impôts supplémentaires et des mois de stress.

L'Audit Commence

L'auditeur a demandé :
• des relevés de ventes détaillés
• des relevés bancaires
• des factures pour tous les CTI réclamés
• des contrats avec des clients
• une réconciliation des dépôts avec les ventes
• des explications pour les divergences

À première vue, l'audit a révélé plusieurs problèmes :
• des dépenses personnelles mélangées dans des comptes d'entreprise
• des factures logicielles manquantes
• un codage fiscal de TPS incorrect dans son application comptable
• des dépenses comptées deux fois
• un reporting incohérent sur les périodes

L'auditeur croyait initialement que les CTI avaient été surévalués.

Comment Mackisen a Changé le Résultat

Étape 1 — Nettoyage Complet de la Documentation

Mackisen a collecté et organisé :
• des factures numériques manquantes
• des reçus de fournisseurs
• toutes les preuves de paiement
• des calendriers de CTI corrigés
• des contrats soutenant des activités imposables

La paperasse, autrefois éparpillée, était prête pour l'audit.

Étape 2 — Correction des Erreurs Comptables

L'équipe a découvert :
• des dépenses en double qui avaient gonflé le revenu
• l'omission accidentelle de dépenses professionnelles légitimes
• des CTI sous-reclamés des périodes antérieures
• des dépôts bancaires mal classifiés en tant que revenus

La correction de ces erreurs a entièrement changé la situation fiscale.

Étape 3 — Identification des Hypothèses de l'Auditeur

Mackisen a clarifié que :
• plusieurs dépôts étaient des remboursements, et non des ventes imposables
• certaines dépenses étaient des outils professionnels légitimes
• les factures logicielles cloud avaient de la TPS mais n'étaient pas enregistrées correctement
• les déclarations antérieures avaient sous-estimé les crédits
• de nouveaux CTI étaient dus au client

Étape 4 — Présentation Stratégique du Dossier

Le CPA a fourni :
• un classeur d'audit structuré et indexé
• des documents de réconciliation
• une analyse des CTI période par période
• des explications directement liées à la législation sur la TPS

Cette clarté a rendu le travail de l'auditeur simple et favorable.

Le Résultat

Le résultat final de l'audit :
• aucune TPS due
• aucune pénalité
• aucun ajustement
• le client a reçu un remboursement
• l'ARC a fermé le dossier sans autre action

Un audit stressant s'est transformé en un résultat financier positif.

Leçons Clés

• Même des dossiers en désordre peuvent être corrigés avec un soutien professionnel
• Les auditeurs de l'ARC comprennent souvent mal les dépôts
• Les factures manquantes peuvent être recréées ou réémises
• Les CTI peuvent être sous-reclamés sans s'en rendre compte
• Les remboursements sont possibles même pendant un audit

Avis de Clients Réels

“J'étais terrifiée quand l'ARC m'a contactée. Mackisen a tout nettoyé, expliqué la loi, et a transformé l'audit en remboursement. Je ne pouvais pas croire le résultat.”

Questions Fréquemment Posées

Un audit peut-il vraiment aboutir à un remboursement ?
Oui. Si des crédits ont été sous-reclamés ou si des dépenses ont été mal classées.

Que se passe-t-il si j'ai fait des erreurs sur plusieurs déclarations ?
Elles peuvent être corrigées même pendant un audit.

L'ARC peut-elle refuser les CTI en raison de factures manquantes ?
Oui, à moins qu'elles ne soient réémises ou correctement documentées.

Est-il risqué de contester un auditeur ?
Pas avec une documentation solide et un soutien de CPA.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les clients à gérer les audits de TPS/TVH, à récupérer des crédits perdus et à maintenir une conformité propre.