Comprendre le flux de trésorerie et le fonds de roulement 2025 — Comment gérer la liquidité des entreprises

Le flux de trésorerie—et non le profit—est ce qui maintient une entreprise en vie. En 2025, la hausse des taux d'intérêt, les retards dans la chaîne d'approvisionnement et l'inflation ont fait de la gestion de la liquidité le défi numéro un pour les petites et moyennes entreprises. Mackisen CPA Auditeurs Montréal conçoit des systèmes de flux de trésorerie qui prévoient, surveillent et optimisent le fonds de roulement pour maintenir la stabilité financière.

Cadre Légal et Réglementaire

L'Impôt sur le revenu (Canada) Section 18(9) : Régit le timing des déductions et la comptabilité d'exercice pour les dépenses.
Manuel du CPA Canada Section 1540 : Établit les exigences pour la présentation de l'état des flux de trésorerie.
Loi sur l'administration financière (Québec) : Régule les contrôles financiers des entreprises et les divulgations de liquidité.
Loi sur la taxe d'accise (Canada) : Impacte le flux de trésorerie par le timing de la remise de la TPS/TVH et de la TVQ.

Principales Décisions Judiciaires

Atlas Tubes c. La Reine (2018) : Reconnu que la mauvaise gestion des flux de trésorerie peut invalider certaines demandes de remboursement lorsque les paiements sont retardés.
Groupe Pomerleau c. Québec (2021) : Souligne la bonne classification des fonds de roulement pour la déclaration fiscale.
Tremblay Manufacturing c. La Reine (2019) : Met en évidence le besoin de documentation des prêts entre parties liées affectant la liquidité.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec Examens les Flux de Trésorerie

L'ARC et Revenu Québec audite les comptes de prêts, les avances aux actionnaires et les revenus différés pour détecter les revenus non déclarés ou les retraits déguisés. Les positions de fonds de roulement négatives ou les découverts fréquents suscitent souvent des alertes. Mackisen réconcilie tous les entrées et sorties, assurant une transparence totale et le respect fiscal.

Stratégie de Mackisen

Prévision des Flux de Trésorerie — Préparer des prévisions roulantes pour projeter les besoins en liquidité.
Optimisation du Fonds de Roulement — Équilibrer les créances, les dettes et l'inventaire.
Planification des Prêts et Dividendes — Gérer les transactions entre actionnaires pour protéger le flux de trésorerie et la conformité.
Timing Fiscal et TPS/TVQ — Aligner les cycles de paiement pour réduire la pression sur la trésorerie à court terme.
Suivi des Performances — Fournir des tableaux de bord pour la gestion des flux de trésorerie en temps réel.

Expérience Client Réelle

Un grossiste du Québec faisant face à des pénuries de liquidités a retrouvé sa stabilité après que Mackisen a restructuré les cycles de collecte des créances, améliorant la liquidité de 22 %. Un fabricant de Montréal a réduit les pénalités d'intérêt de l'ARC en gérant les calendriers de remise des impôts grâce à la planification de prévisions de Mackisen.

Questions Courantes

Qu'est-ce que le fonds de roulement ? La différence entre les actifs et les passifs courants—votre mesure de liquidité à court terme.
Comment puis-je améliorer le flux de trésorerie ? Accélérer les collections, retarder les paiements non essentiels et surveiller les prévisions mensuellement.
L'ARC et Revenu Québec audite-t-elle les comptes bancaires ? Oui, pour vérifier l'exactitude des revenus et dépenses déclarés.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Auditeurs Montréal sont des experts en prévision de flux de trésorerie, gestion de fonds de roulement et optimisation de la liquidité. Nous aidons les entreprises à maintenir le contrôle financier et à éviter le risque d'audit. Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation sur les flux de trésorerie de 2025. La première réunion est gratuite et assure que votre entreprise reste rentable et solvable.