Comprendre votre avis de réévaluation de l'ARC 2025 — Ce que cela signifie, comment y répondre,

Le Avis de redressement de l'ARC est l'un des documents les plus mal compris — et redoutés — que reçoivent les contribuables canadiens. En 2025, le système de vérification automatisé de l'ARC et les outils d'audit d'IA émettent des redressements à une vitesse record, souvent sans examen humain complet. Que vous soyez un propriétaire d'entreprise, un professionnel autonome ou un employé, un Avis de redressement peut signifier des impôts supplémentaires dus, des déductions refusées ou des pénalités — et le compte à rebours commence le jour où il est émis.

Vous avez juste 90 jours pour agir. Si vous ne répondez pas correctement, le redressement devient final et exécutoire — avec des intérêts composés quotidiennement. Mais avec une action stratégique et une représentation experte, la plupart des redressements peuvent être réduits, annulés ou retardés. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous ne faisons pas que interpréter votre redressement - nous construisons une défense qui protège vos finances, vos droits et votre avenir.

Lorsque l'ARC recalculera vos impôts, nous recalculerons votre pouvoir.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 152(3): Autorise l'ARC à redresser la déclaration d'un contribuable après examen ou audit.

• Section 165(1): Donne aux contribuables 90 jours pour déposer un Avis d'opposition pour contester un redressement.

• Section 161(1): Accumule des intérêts quotidiens sur les montants impayés à partir de la date du redressement.

• Section 163(2): Permet des pénalités de négligence grave de 50 % pour les erreurs que l'ARC considère comme téméraires ou intentionnelles.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Revenu Québec a une autorité et des délais de redressement similaires. Les contribuables québécois doivent déposer une objection séparée pour protéger leurs droits au provincial.

Mackisen veille à ce que les redressements de l'ARC et de Revenu Québec soient gérés ensemble — évitant la duplication, la mauvaise communication et les pénalités inutiles.

Décisions judiciaires clés

Venne c. La Reine (1984) : Les délais d'opposition manquants rendent les redressements finaux et contraignants.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de négligence demeurent sauf si les contribuables fournissent des preuves pour réfuter les hypothèses de l'ARC.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit considérer la documentation fournie par le contribuable avant de confirmer le redressement.
Bédard c. La Reine (2022) : La représentation professionnelle augmente considérablement les chances d'annuler un redressement.

Ces affaires prouvent qu'un redressement est non pas la fin — c'est le début de votre défense.

Pourquoi l'ARC émet des redressements

Les redressements se produisent lorsque l'ARC trouve des divergences, des rapports incomplets ou des documents manquants. Les raisons courantes incluent :

• Revenus T4, T5 ou de placements non déclarés.

• Demandes de dépenses ou de déductions refusées (véhicule, repas, bureau à domicile).

• Ajustements suite à un audit ou à un examen préliminaire.

• Déclarations tardives ou reçus de soutien manquants.

• Erreurs de correspondance de données de l'ARC entre les systèmes fédéraux et provinciaux.

Même de petites erreurs peuvent entraîner de grands redressements — surtout lorsque l'ARC applique des pénalités et des intérêts.

Stratégie de réponse aux redressements de l'ARC de Mackisen

1. Révision du redressement : Analyser les conclusions de l'ARC, identifier les erreurs et vérifier les sources de données.

2. Rapprochement des preuves : Rassembler la documentation ou les reçus manquants pour soutenir les demandes contestées.

3. Dépôt d'une objection formelle : Déposer un Avis d'opposition dans les 90 jours pour suspendre l'activité de recouvrement de l'ARC.

4. Négociation et représentation légale : Travailler directement avec les agents d'appel de l'ARC pour corriger ou réduire le montant redressé.

5. Surveillance post-résolution : S'assurer que l'ARC met à jour votre compte et inverse rapidement les pénalités ou les frais excessifs.

Notre stratégie transforme les hypothèses de l'ARC en votre avantage — grâce aux faits, à la loi et à l'expérience.

Expérience réelle des clients

Un propriétaire d'entreprise de Montréal a reçu un redressement de l'ARC de 87 000 $ pour "revenus non déclarés". Mackisen a reconstruit des documents, prouvé que le montant avait déjà été déclaré et obtenu un renversement de 100%.
Un entrepreneur professionnel a été redressé de 24 500 $ après que l'ARC a refusé ses dépenses de véhicule. Mackisen a déposé une objection, fourni des preuves et réduit la responsabilité à juste 1 800 $.

Questions courantes

Que dois-je faire lorsque je reçois un Avis de redressement ? Contactez Mackisen immédiatement. Vous avez 90 jours pour déposer une objection et arrêter l'exécution de l'ARC.
L'ARC peut-elle recouvrer pendant que je conteste ? Non — une fois qu'une objection valide est déposée, l'ARC doit suspendre les recouvrements.
Que faire si j'ai manqué le délai de 90 jours ? Mackisen peut demander une prolongation (jusqu'à un an) avec une justification écrite.
Est-ce que cela affectera mon crédit ou mon entreprise ? Potentiellement. Une action rapide empêche l'ARC de geler les comptes bancaires ou de saisir les salaires.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous transformons les redressements de l'ARC de menaces en opportunités de résolution. Notre équipe d'auditeurs CPA et d'avocats fiscalistes allie expertise comptable, compétences en négociation et précision juridique pour corriger les erreurs et sécuriser votre protection financière.

Nous connaissons le processus de l'ARC sur le bout des doigts — et nous utilisons cette connaissance pour vous défendre efficacement, rapidement et avec confiance.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de révision des redressements de l'ARC de 2025. La première consultation est gratuite, et votre protection commence immédiatement.