Que se passe-t-il si vous ne déposez pas votre déclaration annuelle ? (Comment votre société peut être dissoute) — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Ne pas soumettre votre déclaration annuelle peut sembler être une petite négligence, mais pour une société au Québec, cela peut déclencher de graves conséquences juridiques et fiscales. Le Registraire des entreprises du Québec (REQ) et Corporations Canada exigent que les sociétés soumettent des déclarations annuelles pour confirmer que l'entreprise est active et conforme. Manquer cette obligation peut entraîner des pénalités, la perte du statut juridique, le gel des comptes bancaires et même la dissolution automatique. Ce guide explique ce qui se passe lorsque votre déclaration annuelle n'est pas soumise, comment la dissolution se produit et comment un CPA près de chez vous à Montréal peut aider à maintenir votre société en règle.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi sur les sociétés par actions du Québec (LSAQ) et de la Loi canadienne sur les sociétés par actions (LCSA), les sociétés doivent soumettre une déclaration annuelle chaque année. La déclaration annuelle confirme les informations sur les administrateurs, la structure des actionnaires, le bureau enregistré et le statut de l'entreprise. Ne pas soumettre la déclaration annuelle entraîne des pénalités administratives, des frais de retard et une éventuelle dissolution par le REQ ou Corporations Canada. La dissolution n'élimine pas les obligations fiscales — les déclarations T2, CO-17, GST/QST et de paie restent requises.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que les sociétés qui ne maintiennent pas les déclarations annuelles et les dossiers d'entreprise peuvent perdre leur statut juridique et voir leurs décisions invalidées. Les juges ont confirmé que les dissolutions par le REQ peuvent être appliquées même lorsque la société continue à fonctionner de manière informelle. Dans plusieurs cas, des sociétés dissoutes ont conclu des contrats qui ont ensuite été annulés parce qu'elles n'avaient pas d'existence légale. Les tribunaux soulignent que le non-respect des obligations de déclaration annuelle peut nuire à la protection contre la responsabilité et aux structures de planification fiscale.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec réagissent aux déclarations annuelles manquées

Lorsqu'une société ne soumet pas sa déclaration annuelle, l'ARC et le RQ peuvent suspecter une inactivité, un non-respect ou des déclarations fiscales manquantes. Des signaux d'alarme incluent des déclarations GST/QST incohérentes, des déclarations T2/CO-17 manquantes, des livres de minutes obsolètes, des informations incorrectes sur les actionnaires, des remises de paie impayées et une activité d'entreprise irrégulière. Une société dissoute ne peut légalement émettre des factures, déclarer des dividendes, ouvrir des comptes bancaires ou signer des contrats, ce qui augmente le risque d'audit.

Que se passe-t-il lorsque vous ne soumettez pas votre déclaration annuelle

Étape 1 : Frais de retard et pénalités

Le REQ impose des frais de retard et des pénalités administratives immédiatement après la date limite de dépôt de la déclaration annuelle.

Étape 2 : "Avis d'intention de radier"

Le REQ émet un avertissement indiquant que votre société sera dissoute si aucune action n'est prise.

Étape 3 : Dissolution automatique

Si aucune déclaration n'est encore faite, la société est dissoute et cesse légalement d'exister.

Étape 4 : Perte de la responsabilité limitée

Une fois dissoute, les administrateurs et actionnaires risquent d'être tenus personnellement responsables des activités de l'entreprise.

Étape 5 : Capacité gelée à opérer

Une société dissoute ne peut légalement signer des contrats, embaucher des employés, émettre des dividendes ou soumettre une déclaration de revenus d'entreprise sans réintégration.

Étape 6 : Complications avec l'ARC et le RQ

Les autorités fiscales continuent d'évaluer les impôts même si la société est dissoute, créant des problèmes de conformité.

Comment rétablir une société dissoute

Pour restaurer une société du Québec dissoute, vous devez la réintégrer auprès du REQ en soumettant toutes les déclarations annuelles manquantes et en payant les pénalités. Les sociétés fédérales nécessitent une demande de relance par l'intermédiaire de Corporations Canada. Les livres de minutes et les résolutions doivent être mis à jour et alignés avec le statut rétabli.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les sociétés à rester conformes en gérant les déclarations annuelles, en préparant des résolutions, en mettant à jour les livres de minutes, en surveillant les délais et en coordonnant les dépôts GST/QST, de paie et d'impôt sur les sociétés. Si votre société est déjà dissoute, nous gérons le processus de réintégration, corrigeons les déclarations manquantes, mettons à jour les dossiers de la société et restaurons la conformité totale avec le REQ, l'ARC et Revenu Québec.

Expérience client réelle

Un détaillant de Montréal a ignoré les déclarations annuelles pendant trois ans et a été dissous par le REQ. Le propriétaire n'a plus pu renouveler ses permis ou ouvrir des comptes de fournisseur. Nous avons réintégré la société, soumis les déclarations T2/CO-17 manquantes, mis à jour les livres de minutes et récupéré la conformité. Un autre propriétaire d'entreprise avait une société dissoute lors d'un audit ; nous avons ranimé l'entité, corrigé les déclarations et évité des pénalités.

Questions fréquentes

Combien de temps avant qu'une société ne soit dissoute ?

Ça dépend, mais la dissolution se produit généralement après plusieurs mois de déclarations annuelles manquées.

La dissolution annule-t-elle mes impôts ?

Non. L'ARC et le RQ continuent d'évaluer les impôts en société même après la dissolution.

Puis-je continuer à fonctionner si je suis dissous ?

Non. Toutes les opérations d'entreprise deviennent invalides jusqu'à la réintégration.

Une société dissoute peut-elle être rétablie ?

Oui. La plupart des cas peuvent être entièrement rétablis en soumettant les déclarations manquantes et en payant les pénalités.

Pourquoi choisir Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les sociétés à éviter la dissolution, à maintenir la conformité, à soumettre les déclarations annuelles à temps et à rétablir rapidement et correctement les sociétés dissoutes. Nous protégeons votre statut d'entreprise, votre structure juridique et votre capacité à opérer sans interruption.