Quel est le seuil de 30 000 $ pour l'enregistrement à la TPS/TVQ ?

Le seuil de 30 000 $ pour les petits fournisseurs est l'une des règles les plus importantes du système de taxe de vente du Canada. Il détermine si une entreprise doit s'inscrire pour la TPS (taxe fédérale) et la TVQ (taxe de vente du Québec). De nombreux freelance, vendeurs en ligne, consultants, startups et petites entreprises ne comprennent pas comment ce seuil fonctionne, ce qui entraîne des enregistrements tardifs, des pénalités et des évaluations fiscales rétroactives.

Ce guide explique ce qu'est le seuil de 30 000 $, comment il est calculé et ce qui se passe lorsque vous le dépassez, même accidentellement.

Ce que signifie vraiment le seuil de 30 000 $

Selon la Loi sur la taxe d'accise (TPS) et la Loi sur la fiscalité du Québec (TVQ), vous DEVEZ vous inscrire à la TPS/TVQ dès que vos revenus mondiaux imposables dépassent :

• 30 000 $ au cours des quatre derniers trimestres civils consécutifs, OU
• 30 000 $ dans un seul trimestre civil

Cela s'applique à TOUS les types d'entreprises, y compris :
• freelance
• consultants
• sociétés
• partenariats
• vendeurs de commerce électronique
• fournisseurs de services
• entrepreneurs

Cela est basé sur les revenus, et non sur les bénéfices.

Que compte-t-on pour le seuil ?

Le seuil inclut :
• les fournitures imposables
• les fournitures à zéro taux
• les revenus mondiaux
• les revenus de toutes les entreprises liées
• les revenus gagnés personnellement ET à travers une société (s'ils sont liés)

Le seuil n'inclut PAS :
• les fournitures exonérées (certains services de santé, d'éducation, de finances)
• les revenus d'emploi

Que se passe-t-il lorsque vous dépassez 30 000 $ ?

Dès que vous franchissez le seuil :
• l'inscription à la TPS/TVQ devient obligatoire immédiatement
• vous devez commencer à facturer la taxe sur votre prochaine facture
• vous ne pouvez pas retarder ou reporter l'enregistrement
• Revenu Québec peut vous inscrire rétroactivement si vous n'agissez pas

Si vous continuez à facturer sans taxe, vous pourriez devoir des milliers de dollars en TPS/TVQ rétroactive de votre propre poche.

Exemple : Dépasser le seuil

Trimestre 1 : 9 000 $
Trimestre 2 : 8 000 $
Trimestre 3 : 7 500 $
Trimestre 4 : 7 800 $

Total = 32 300 $ → Inscription requise.

OU

Trimestre 1 : 31 500 $ → Inscription requise immédiatement pour ce trimestre.

Que se passe-t-il si vous vous inscrivez tard ?

Les conséquences incluent :
• payer la TPS/TVQ que vous auriez dû facturer
• des intérêts
• des pénalités
• des clients refusant de payer la taxe rétroactive
• un risque d'audit
• des crédits de taxe d'entrée qui vous sont refusés jusqu'à ce que vous soyez inscrit

C'est l'un des déclencheurs d'audit les plus courants pour les freelances et les petites entreprises.

Devez-vous vous inscrire avant 30 000 $ ?

L'inscription volontaire est souvent bénéfique si :
• vos clients sont des entreprises
• vous avez des dépenses de démarrage
• vous souhaitez demander des ITC/ITR
• vous vous attendez à une croissance rapide
• vous souhaitez des factures professionnelles

L'inscription volontaire vous permet de récupérer la TPS/TVQ sur les dépenses.

Qui est automatiquement exempt de l'inscription ?

Vous n'êtes PAS tenu de vous inscrire si :
• TOUS vos services sont exonérés (par exemple, certains services de santé, d'éducation, de garde d'enfants, de finances), ou
• vous restez en dessous du seuil ET choisissez de ne pas vous inscrire.

Mais vous ne pouvez pas non plus facturer de la taxe ou demander des crédits d'entrée.

Erreurs courantes commises par les entreprises

• penser que le seuil est basé sur les bénéfices
• ignorer les revenus mondiaux
• ne tenir compte que des ventes au Québec
• croire que les ventes en ligne ne comptent pas
• ne pas suivre les trimestres roulants
• diviser les revenus entre les entités pour éviter le seuil (non autorisé)
• continuer à facturer sans taxe après avoir dépassé 30 000 $

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA aide les entreprises :
• à surveiller le seuil
• à s'inscrire correctement à la TPS/TVQ
• à corriger les enregistrements en retard
• à demander des ITC/ITR éligibles
• à préparer des systèmes de conformité
• à répondre à Revenu Québec en cas de révision

Expérience réelle d'un client

Un freelance a dépassé 30 000 $ mais ne s'est pas inscrit pendant deux ans. Mackisen a corrigé les déclarations et a évité des pénalités grâce à une divulgation volontaire.

Un vendeur en ligne a dépassé le seuil en un mois en raison d'un lancement de produit. Mackisen les a inscrits et les a protégés contre des évaluations rétroactives.

Questions courantes

Les ventes à zéro taux comptent-elles pour le seuil ?
Oui, ce sont des fournitures imposables à 0 %.

Puis-je facturer la taxe avant l'inscription ?
Non, c'est une violation de conformité.

Puis-je me désinscrire plus tard ?
Oui, si vos revenus baissent à long terme.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les petites entreprises à appliquer les règles de la TPS/TVQ correctement, à éviter les pénalités et à maintenir une conformité propre et à l'abri des audits.