Quelle est la différence entre la TPS, la TVQ et la TVH au Canada ?

Le système de taxe sur les ventes du Canada peut être déroutant, surtout pour les nouveaux propriétaires d'entreprise opérant dans plusieurs provinces ou vendant en ligne. Selon l'endroit où vit un client, vous devrez peut-être facturer la TPS, la TVQ, la TVH, ou une combinaison de ces taxes. Comprendre la différence entre ces taxes sur les ventes est essentiel pour se conformer à la législation, émettre des factures correctement, et réaliser des rapports précis sur la TPS/TVQ/TVH. Ce guide explique comment chaque taxe fonctionne, quelles provinces les utilisent, et ce que les entreprises du Québec doivent savoir pour rester en conformité.

Une compréhension claire de la TPS, de la TVQ et de la TVH évite des erreurs fiscales coûteuses, garantit des prix corrects et réduit le risque d'exposition à un audit lors de la vente à travers le Canada.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les règles fiscales sur les ventes au Canada sont régies par :

• Loi sur l'accise — la législation derrière la TPS fédérale et la TVH harmonisée
• Loi sur la taxation du Québec — la législation derrière la TVQ du Québec
• Loi sur la taxe de vente provinciale dans les provinces avec la TVP (CB, SK, MB)

Les entreprises doivent appliquer la taxe correcte en fonction des règles de lieu de prestation, qui déterminent si la TPS, la TVH ou la TVQ s'applique à une vente.

DECISIONS JURIDIQUES CLÉS

Les tribunaux ont confirmé à plusieurs reprises que :

• les règles de lieu de prestation prévalent sur la localisation physique d'une entreprise
• les entreprises doivent percevoir la bonne taxe provinciale même sans présence physique
• les vendeurs ne peuvent pas se fier aux valeurs par défaut des logiciels comme défense pour une mauvaise taxe
• la TVQ du Québec est légalement distincte de la TPS/TVH, même si les deux sont administrées par Revenu Québec dans la province
• les clients situés dans les provinces de TVH doivent se voir facturer la TVH, et non la TPS

Ces décisions renforcent le fait que les entreprises doivent comprendre comment chaque taxe fonctionne à travers le Canada.

POURQUOI LES ENTREPRISES RENCONTRENT DES DIFFICULTÉS AVEC LES DIFFÉRENCES DE TAXES SUR LES VENTES

Les problèmes courants incluent :

• facturer uniquement la TPS, alors que la TVQ s'applique également
• facturer incorrectement la TVH à des clients hors province
• mal comprendre comment les services numériques sont taxés
• supposer que les taxes dépendent de l'emplacement du vendeur plutôt que de l'emplacement du client
• considérer le Québec comme une province de TVH (ce n'est pas le cas)
• une codification fiscale incohérente dans les systèmes comptables ou de commerce électronique

Les entreprises opérant en ligne ou à travers les provinces ont besoin de stratégies fiscales claires pour éviter des erreurs.

QUELLE EST LA DIFFÉRENCE ENTRE LA TPS, LA TVQ ET LA TVH ?

1. TPS — Taxe sur les produits et services (Fédérale)

• Taux : 5%
• S'applique : Dans toutes les provinces et territoires
• Administrée par : ARC + Revenu Québec (pour les résidents du Québec)
• Utilisée lorsque : Vente aux provinces uniquement soumises à la TPS (AB, CB*, SK*, MB*, NT, NU, YT)

*CB, SK, MB utilisent la TVP en plus de la TPS.

La TPS fait toujours partie du calcul de la taxe sur les ventes, sauf dans les provinces de TVH où elle est intégrée à la TVH.

2. TVQ — Taxe de vente du Québec (Provinciale)

• Taux : 9,975%
• S'applique : Seulement au Québec
• Administrée par : Revenu Québec
• Utilisée lorsque : Vente de biens ou services imposables aux clients du Québec

Au Québec, les entreprises facturent à la fois la TPS (5%) et la TVQ (9,975%). La TVQ fonctionne de manière similaire à la TPS mais est une taxe distincte.

3. TVH — Taxe de vente harmonisée (Fédérale + Provinciale combinée)

• Taux :
– 13% en Ontario
– 15% au N.-B., en Nouvelle-Écosse, à Terre-Neuve-et-Labrador, à l'Île-du-Prince-Édouard
• S'applique : Seulement dans les provinces de TVH
• Administrée par : ARC
• Utilisée lorsque : Vente de biens/services à des clients dans des provinces de TVH

La TVH remplace la TPS + la portion provinciale, simplifiant la collecte pour les entreprises.

QUELLE TAXE DOIS-JE FACTURER ? — RÉFÉRENCE RAPIDE

La taxe que vous facturez dépend de la province du client, pas de votre emplacement.

• Client au Québec : Facturer TPS + TVQ
• Client en Ontario, N.-B., Nouvelle-Écosse, Terre-Neuve-et-Labrador, Île-du-Prince-Édouard : Facturer TVH
• Client en AB, NT, NU, YT : Facturer TPS uniquement
• Client en CB, SK, MB : Facturer TPS + TVP, mais la TVP nécessite une inscription séparée
• Clients internationaux : Généralement TPS/TVQ à taux zéro, mais les règles varient selon le type de fourniture

C'est pourquoi des réglages d'emplacement client précis sont critiques dans les systèmes de PDV et de commerce électronique.

QUESTIONS COMMUNES SUR LA TPS, LA TVQ ET LA TVH

Dois-je m'inscrire pour plusieurs taxes ?

Possiblement. Si vous vendez régulièrement à des provinces de TVH ou de TVP, vous pourriez avoir besoin d'inscriptions supplémentaires.

La TVQ est-elle la même que la TVH ?

Non. La TVQ est une taxe provinciale distincte du Québec.

Les services numériques suivent-ils ces règles ?

Oui. Les règles de lieu de prestation pour les services numériques dépendent de l'emplacement du client.

Facturerai-je des taxes si le client est hors du Canada ?

Souvent à taux zéro — mais vérifiez toujours le type de fourniture.

Les services sont-ils taxés de la même manière que les biens ?

Généralement oui, mais les règles de lieu de prestation diffèrent légèrement.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à naviguer dans les systèmes de taxes de vente multi-provinciaux. Nous analysons les emplacements des clients, configurons les paramètres de taxes dans les plateformes comptables et de commerce électronique, et enregistrons les entreprises dans les juridictions TPS/TVH/TVQ/TVP au besoin. Notre équipe garantit que vos factures sont conformes, que vos rapports fiscaux sont précis, et que vos systèmes appliquent la bonne taxe à chaque fois.

EXPÉRIENCE RÉELLE DES CLIENTS

Un magasin Shopify basé au Québec a facturé uniquement la TPS aux clients du Québec pendant des mois. Mackisen a corrigé leurs paramètres, déposé des ajustements, et prévenu des pénalités.

Un entrepreneur a facturé des clients ontariens avec la TPS au lieu de la TVH. Mackisen a corrigé les dépôts précédents et a mis en place une codification fiscale interprovinciale correcte.

Une entreprise de services numériques a facturé incorrectement la TVQ à l'extérieur du Québec. Mackisen a reconstruit leur matrice fiscale et assuré la conformité.

QUESTIONS COMMUNES

Dois-je facturer TPS + TVQ pour l'expédition à l'extérieur du Québec ?
Vous appliquez la taxe en fonction de l'adresse de destination.

Puis-je facturer la TVH si je suis basé au Québec ?
Oui — si le client est dans une province de TVH.

Les provinces de TVP nécessitent-elles une inscription supplémentaire ?
Oui. La CB, le MB et le SK nécessitent des comptes de TVP séparés.

Que se passe-t-il si mon logiciel applique la mauvaise taxe ?
Vous êtes toujours responsable de la corriger.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal garantit que les entreprises appliquent correctement les taxes TPS, TVQ et TVH à travers le Canada. Nous construisons des systèmes fiscaux multi-provinciaux qui évitent les erreurs, réduisent l'exposition aux audits et garantissent des rapports précis.