Que faire si vous ne pouvez pas payer votre facture fiscale : plans de paiement et options

Introduction

De nombreux Canadiens remplissent leur déclaration de revenus seulement pour découvrir qu'ils doivent beaucoup plus que prévu. Que ce soit en raison de revenus d'auto-entreprise, de profits locatifs, de gains en crypto, d'erreurs de retrait de REER, de remboursements de la Prestation canadienne d'urgence (PCU)/Prestation canadienne de reprise économique (PCRE), de soldes de TPS/TVH, de retenues salariales ou d'une réévaluation par l'ARC, devoir de l'argent que vous ne pouvez pas immédiatement payer est stressant. Mais ne pas payer est la pire chose à faire — cela déclenche des intérêts composés quotidiens, des pénalités, des actions de recouvrement et une application agressive de l'ARC. La bonne nouvelle : l'Agence du revenu du Canada propose des plans de paiement structurés, des programmes d'allègement et des options de négociation permettant aux contribuables de payer progressivement sans perdre leur stabilité financière. Ce guide explique quoi faire si vous ne pouvez pas payer votre facture d'impôt et comment négocier avec l'ARC en toute sécurité.

Pourquoi les contribuables finissent par devoir plus que prévu

augmentations inattendues de revenus d'auto-entreprise
retraits de REER non prévus
remboursements de la PCU/PCRE
plus-values sur l'immobilier ou la crypto
absence de paiements d'acompte
TPS/TVH non remises
retenues salariales incorrectes
impôts sous-payés en raison de plusieurs emplois
réévaluations ou audits de l'ARC
Devoir des impôts est courant — ne pas agir rapidement entraîne de graves conséquences.

Conséquences de ne pas payer l'ARC à temps

1. Intérêts composés quotidiens

Les intérêts commencent le jour suivant la date d'échéance et s'accumulent quotidiennement. Même les petits soldes croissent rapidement.

2. Pénalités de paiement tardif

Les pénalités s'ajoutent aux intérêts pour de nombreuses dettes, en particulier pour la TPS/TVH et les salaires.

3. Actions de recouvrement de l'ARC

L'ARC peut :
gel votre compte bancaire
garnir vos salaires
saisir les remboursements de TPS/TVH
rediriger les paiements de vos clients
mettre des privilèges sur votre propriété
Le recouvrement devient plus agressif plus vous attendez.

4. Dommages au flux de trésorerie et à la cote de crédit

Bien que l'ARC ne fasse pas de rapport aux agences de crédit, les saisies et les gels perturbent la stabilité financière.

5. Perte de prestations gouvernementales

Les CCB, crédits de TPS et remboursements peuvent être retenus jusqu'à ce que le solde soit payé.

Étape par étape : Que faire si vous ne pouvez pas payer

Étape 1 : Remplissez vos déclarations de revenus quand même

Ne retardez jamais le dépôt parce que vous ne pouvez pas payer. Un dépôt tardif déclenche :
pénalités pour dépôt tardif
intérêts sur les pénalités
préoccupations de non-conformité
Même si vous devez 20 000 $, déposer à temps est meilleur que de déposer en retard.

Étape 2 : Déterminez le solde exact dû

Confirmez les montants pour :
impôt sur le revenu
TPS/TVH
retenues salariales
TVH (taxe sur les logements sous-utilisés)
impôts des sociétés
Les intérêts sont calculés différemment pour chacun.

Étape 3 : Contactez l'ARC avant le début du recouvrement

Si vous tardez, l'ARC envoie votre compte aux recouvreurs, escaladant l'application. Vous ou votre CPA devez contacter l'ARC tôt pour négocier des options de paiement.

Étape 4 : Mettez en place un arrangement de paiement avec l'ARC

L'ARC permet des paiements mensuels structurés lorsque le contribuable :
ne peut pas payer en totalité
fournit un montant mensuel raisonnable
maintient ses obligations de dépôt futures
Les plans de paiement peuvent s'étendre jusqu'à 24 à 36 mois selon le cas.

Étape 5 : Fournissez à l'ARC une divulgation financière (si demandée)

Pour des dettes plus importantes, l'ARC peut demander :
détails sur le revenu
résumés des dépenses mensuelles
relevés bancaires
détail des responsabilités
Une preuve de difficulté renforce votre position de négociation.

Étape 6 : Faites un paiement initial de bonne foi

Même un petit paiement montre votre coopération et augmente les chances d'approbation.

Étape 7 : Restez entièrement conforme

L'ARC annule les arrangements de paiement si :
un nouveau solde est créé
les déclarations sont déposées en retard
la TPS/TVH ou les salaires sont encore manqués
La conformité est essentielle pour maintenir les arrangements.

Options avancées pour réduire le montant total dû

1. Allègement pour les contribuables (RC4288)

L'ARC peut annuler les intérêts et les pénalités si :
maladie grave
crise de santé mentale
décès dans la famille
difficulté financière
retards de l'ARC
catastrophes naturelles
L'allègement pour les contribuables peut réduire des années d'intérêts.

2. Programme de divulgations volontaires (PDV)

Si la dette concerne des revenus non déclarés et que l'ARC ne vous a PAS contacté, le PDV peut éliminer totalement les pénalités.

3. Réévaluation du montant d'impôt initial

Si la réévaluation de l'ARC est incorrecte, déposez un Avis d'opposition pour réduire ou annuler l'impôt dû.

4. Arrangements de paiement pour les sociétés

Les sociétés peuvent négocier des modalités de paiement pour :
impôt des sociétés
TPS/TVH
salaires
les directeurs peuvent faire face à des responsabilités si les salaires ne sont pas payés.

5. Négociation pour difficulté financière avec le recouvrement de l'ARC

L'ARC peut réduire les exigences de paiement mensuel lorsque :
les revenus sont faibles
les dépenses sont inévitables
le flux de trésorerie est tendu
L'ARC ne peut légalement rendre les contribuables dans la pauvreté — les besoins essentiels doivent rester couverts.

Ce qu'il ne faut pas faire lorsque vous ne pouvez pas payer

ne PAS ignorer les lettres de l'ARC
ne PAS attendre que les recouvreurs vous appellent
ne PAS faire de promesses que vous ne pouvez pas tenir
ne PAS envoyer de documentation partielle
ne PAS négocier seul si la dette est importante
La plupart des dommages proviennent des retards — l'ARC suppose la non-conformité.

Cas particuliers

Immobilier et plus-values

Les taxes sur les ventes de propriété peuvent être importantes et inattendues. Des plans de paiement sont possibles, mais la documentation de la vente est requise.

Négociants en crypto

De grands gains en crypto déclenchent souvent de fortes factures fiscales. L'ARC examine soigneusement le coût de base ajusté (ACB) — des erreurs peuvent être corrigées pour réduire les soldes.

Travailleurs autonomes

La TPS/TVH doit être remise même si elle n'a pas été correctement perçue — les plans de paiement s'appliquent, mais les pénalités s'accumulent rapidement.

Nouvelle arrivée

Le manque de familiarité avec le système est courant ; l'ARC accepte des explications de difficulté valides.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous négocions des plans de paiement avec l'ARC, réduisons les pénalités grâce à des demandes d'allègement pour les contribuables, corrigeons les réévaluations grâce à des avis d'opposition, reconstituons les revenus cryptographiques et d'affaires, et prévenons les recouvrements agressifs de l'ARC. Nous veillons à ce que vous ne payiez que ce que vous devez — rien de plus — et que vous mainteniez votre stabilité financière tout en résolvant votre dette fiscale.

Expérience d'un client réel

Un entrepreneur de Montréal a évité la saisie sur salaire après que nous avons obtenu un arrangement de paiement de 24 mois. Un propriétaire de restaurant a annulé des intérêts en raison de la maladie grâce à l'allègement pour les contribuables. Un investisseur en crypto a réduit une facture de 42 000 $ après que nous ayons recalculé l'ACB et déposé une opposition. Un nouvel arrivant a évité des gels bancaires grâce à un dépôt proactif et à la négociation.

Questions courantes

L'ARC peut-elle geler mon compte bancaire ? Oui — si vous ignorez la dette. L'ARC peut-elle supprimer les intérêts ? Oui — par le biais de l'allègement pour les contribuables. Puis-je négocier moi-même ? Possible, mais risqué pour les grosses dettes. L'ARC accepte-t-elle de petits paiements ? Oui, si justifié. Que se passe-t-il si je dois la TPS/TVH ? Les plans de paiement s'appliquent toujours.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les contribuables à négocier des arrangements de paiement gérables, à réduire les pénalités et les intérêts, à éviter les recouvrements de l'ARC et à reprendre le contrôle financier grâce à une planification fiscale stratégique.