Lorsque l'ARC refuse votre remboursement de la TPS/TVH 2025 — Récupérez votre flux de trésorerie et protégez votre entreprise

Un remboursement de la TPS/TVH refusé peut paralyser le flux de trésorerie d'une petite entreprise du jour au lendemain. En 2025, le système de révision des remboursements alimenté par l'IA de l'ARC signale automatiquement les demandes de remboursement qui semblent « trop élevées » ou « inhabituelles » pour la taille ou l'industrie d'une entreprise. Le résultat ? Des remboursements légitimes sont retenus, remis en question ou carrément refusés—souvent pour des raisons aussi mineures que des factures manquantes, des réconciliations incomplètes ou une mauvaise compréhension des règles de crédit de taxe sur les intrants (CTI).

Le processus de l'ARC est intimidant et urgent, mais la vérité est simple : la plupart des remboursements refusés peuvent être appelés avec succès et récupérés. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous nous spécialisons dans l'annulation des refus de remboursement de l'ARC grâce à une présentation stratégique des preuves, à la réconciliation financière et à une défense juridique experte. Nous ne corrigeons pas seulement les erreurs—nous rétablissons le flux de trésorerie et la tranquillité d'esprit de votre entreprise.

Lorsque l'ARC bloque votre remboursement, Mackisen le débloque.

Cadre légal et réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)
Article 225(1) : Permet aux inscrits de demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des remboursements sur la TPS/TVH payée pour un usage commercial.
Article 296(1) : Autorise l'ARC à réévaluer ou à refuser des remboursements lors d'un audit ou d'une révision préévaluative.
Article 297(1) : Accorde aux contribuables 90 jours pour contester un remboursement refusé.
Article 299(1) : Énonce le droit du contribuable de récupérer les remboursements refusés par le biais d'un appel.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Accorde à Revenu Québec la même autorité pour les remboursements de QST et les crédits d'entrée, exigeant des appels coordonnés pour les entreprises basées au Québec.

Mackisen gère toute la correspondance fédérale et provinciale, assurant que chaque soumission soit conforme légalement et présentée de manière stratégique.

Décisions judiciaires clés

North Shore Power Group c. La Reine (2018) : L'ARC doit examiner objectivement les preuves à l'appui lors de refus de remboursement.
Bédard c. La Reine (2022) : Les entreprises doivent maintenir une documentation appropriée pour chaque CTI réclamé mais peuvent contester les refus avec des preuves supplémentaires.
Silverline Group c. Canada (2020) : L'ARC ne peut pas refuser des remboursements sans preuve suffisante d'inéligibilité—le fardeau de la preuve doit être raisonnable.

Ces affaires confirment que les refus de remboursement de l'ARC ne sont pas définitifs—ils sont négociables lorsqu'ils sont défendus correctement.

Pourquoi l'ARC refuse les remboursements — et comment cela vous impacte

Les refus de remboursement proviennent souvent d'erreurs techniques plutôt que d'évasion fiscale. Les algorithmes de l'ARC sont conçus pour signaler des risques, pas l'équité. Les raisons courantes de refus en 2025 incluent :

• Factures de fournisseurs non vérifiées ou manquantes.

• Dépôts de TPS/TVH tardifs ou incorrects.

• Réclamation de CTI pour des dépenses personnelles ou inéligibles.

• Fournisseur non inscrit pour la TPS/TVH.

• Différences entre les dépôts de TPS/TVH et les rapports de revenus d'entreprise.

Les remboursements refusés immobilisent des liquidités d'exploitation, retardent les paiements de salaire et freinent la croissance des entreprises—surtout pour les startups et les industries sensibles à la trésorerie.

Stratégie de récupération et de défense d'audit de Mackisen

1. Révision des refus : Analyser la lettre d'évaluation de l'ARC, en identifiant chaque raison de non-acceptation.

2. Reconstruire la documentation : Localiser, valider et réconcilier toutes les factures, reçus et détails des fournisseurs.

3. Vérification de la conformité : S'assurer de l'inscription des fournisseurs à la TPS/TVH et de la bonne classification fiscale.

4. Dépôt d'une objection formelle : Soumettre un Avis d'objection complet dans les 90 jours pour suspendre l'exécution.

5. Appel et négociation : Travailler directement avec les agents d'appel de l'ARC pour rétablir des remboursements valides ou escalader au Tribunal fiscal du Canada si nécessaire.

Notre stratégie se concentre sur la précision, la documentation et une représentation agressive pour garantir que l'ARC n'a aucune base pour retenir vos fonds.

Expérience réelle des clients

Une entreprise de fabrication de Montréal s'est vue refuser un remboursement de TPS/TVH de 165 000 $ en raison de dossiers de fournisseurs incomplets. Mackisen a reconstruit la documentation, a déposé une objection et a obtenu le rétablissement complet en huit semaines.
Le remboursement de 42 000 $ d'une startup technologique a été refusé après que l'ARC ait signalé des dépôts incohérents. Mackisen a aligné les enregistrements de TPS et d'impôt sur le revenu, a prouvé l'éligibilité et a obtenu une inversion de 100 %.

Questions fréquentes

L'ARC peut-elle refuser mon remboursement sans préavis ? Oui, mais vous avez des droits légaux complets pour faire appel ou déposer une objection dans les 90 jours. Mackisen gère tout ce processus.
Que se passe-t-il si je manque la date limite ? Des recours ou des prolongations peuvent encore être disponibles—nous agissons immédiatement pour préserver votre droit de récupérer des fonds.
Puis-je continuer à fonctionner pendant un différend de remboursement? Oui, mais l'ARC peut compenser les remboursements avec d'autres soldes fiscaux. Mackisen négocie pour garder votre entreprise liquide.
Que faire si mon fournisseur n'était pas inscrit à la TPS/TVH ? L'ARC peut toujours accepter votre demande si la bonne foi et la documentation appropriée sont prouvées.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous transformons les refus de remboursement en récupérations. Notre équipe d'auditeurs CPA et d'avocats fiscalistes allie précision financière et expertise juridique pour contester les hypothèses de l'ARC, reconstruire votre documentation et récupérer votre remboursement.

Nous agissons rapidement, professionnellement et pour vous—car votre flux de trésorerie est votre bouée de sauvetage, et le protéger est notre priorité.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal dès aujourd'hui pour votre consultation de récupération de remboursement de TPS/TVH 2025. La première réunion est gratuite, et votre remboursement commence à travailler à nouveau pour vous.