POURQUOI AI-JE REÇU UN AVIS DE TPS/TVH DE L'ARC ?

Recevoir une lettre ou un avis de l'Agence du revenu du Canada (ARC) concernant la TPS/TVH peut être stressant — surtout si vous ne savez pas pourquoi il a été émis. Ces avis varient des simples rappels aux évaluations formelles ou aux demandes d'audit. Que vous opériez au Québec, en Ontario ou ailleurs au Canada, l'ARC surveille de près la conformité à la TPS/TVH et envoie des avis chaque fois que quelque chose dans votre compte fiscal nécessite des éclaircissements ou des corrections. Ce guide explique les raisons les plus courantes pour lesquelles les entreprises reçoivent des avis de TPS/TVH et ce qu'il convient de faire ensuite.

Comprendre l'objet de l'avis aide à prévenir des pénalités inutiles et assure une résolution rapide.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les avis de TPS/TVH sont émis en vertu de l'Autorité de la Loi sur la taxe d'accise, qui régit :

• TPS (5 %) à travers le Canada
• TVH (13–15 %) dans les provinces participantes
• exigences d'enregistrement
• périodes de déclaration
• audits et évaluations
• corrections et ajustements

L'ARC envoie des avis lorsqu'elle détecte des incohérences ou lorsqu'une entreprise ne respecte pas ses obligations en matière de TPS/TVH.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux affirment constamment que :

• les contribuables sont responsables de la lecture et de l'action sur les avis de l'ARC
• le fait de ne pas répondre peut entraîner des évaluations complètes
• des intérêts et des pénalités s'appliquent même si le contribuable n'a pas reçu ou compris l'avis
• l'ARC peut émettre des évaluations estimées lorsque les entreprises omettent de déposer
• les contribuables doivent conserver la documentation pour soutenir les déclarations de TPS/TVH

Ces décisions renforcent que ignorer un avis de TPS/TVH n'est pas une option.

POURQUOI Avez-VOUS REÇU UN AVIS DE TPS/TVH DE L'ARC ?

Voici les raisons les plus courantes.

1. Déclaration de TPS/TVH Manquante

Si l'ARC ne reçoit pas votre déclaration avant la date limite, elle émet automatiquement :

• un avis de rappel
• un avertissement de retard dans le dépôt
• ou une évaluation estimée

Même les déclarations nulles doivent être déposées.

2. Disparité entre les Déclarations et les Registres de l'ARC

L'ARC compare vos déclarations de TPS/TVH avec :

• vos déclarations de revenus
• des feuillets T4A/entrepreneurs
• des informations de paie
• des dépôts bancaires
• des rapports de PDV (dans certains cas)

Si les totaux ne s'alignent pas, l'ARC envoie un avis pour clarification.

3. TPS/TVH Sous-Remise

Si l'ARC pense que vous avez collecté la TPS/TVH mais que vous n'avez pas remis le montant total, elle émettra un avis demandant un paiement ou une explication.

4. Crédits de taxe sur les intrants (CTI) Surévalués

Si vos demandes de CTI semblent élevées ou inhabituelles, l'ARC peut :

• demander de la documentation
• réduire le remboursement
• réévaluer le dépôt

C'est courant pour les startups, les entrepreneurs et les fournisseurs de services informatiques.

5. Taux d'imposition incorrect appliqué

Si vous avez facturé la TPS au lieu de la TVH (ou vice versa) à des clients dans certaines provinces, l'ARC peut remettre en question vos déclarations.

6. Problèmes d'enregistrement

Vous pouvez recevoir un avis si :

• l'ARC pense que vous devriez être enregistré mais ne l'êtes pas
• votre enregistrement est incomplet
• vous vous êtes enregistré en retard
• vous avez dépassé le seuil de 30 000 $

7. Examen des Remboursements

Si vous avez déposé une déclaration de TPS/TVH avec un remboursement :

• l'ARC peut retenir le remboursement
• demander des documents justificatifs
• vérifier les CTI
• envoyer un avis demandant des factures, des reçus ou des contrats

8. Sélection d'Audit

Tous les avis ne signifient pas un audit, mais certains avis vous informent que :

• vous avez été sélectionné pour un audit de TPS/TVH
• l'ARC nécessite des documents pour une période spécifique
• l'ARC effectuera un audit de bureau ou un audit sur le terrain

Les avis d'audit doivent être traités immédiatement.

9. Période de Dépôt Incorrecte

Si vous avez déposé une déclaration pour la mauvaise période, l'ARC émet un avis. Cela se produit souvent avec :

• de nouvelles entreprises enregistrées
• des déclarants annuels
• des entreprises saisonnières
• des entreprises ayant des retards dans leur comptabilité

10. Traitement de Divulgation Volontaire

Si vous avez soumis une divulgation volontaire pour corriger des erreurs de TPS/TVH, l'ARC émet des avis confirmant :

• l'acceptation
• le rejet
• les conditions
• les évaluations

11. Problèmes de Versement de TPS/TVH ou de Paiement

Un avis est émis lorsque :

• un paiement n'a pas été reçu
• un paiement a été sans fonds
• un paiement a été mal appliqué à la mauvaise période

QUE FAIRE APRÈS AVOIR REÇU UN AVIS DE TPS/TVH DE L'ARC

Étape 1 — Lisez attentivement l'avis

Identifiez :

• le type d'avis
• la période fiscale concernée
• ce que l'ARC demande
• tous les montants dus
• les délais de réponse

Étape 2 — Ne l'ignorez pas

Les délais sont stricts. Ne pas répondre entraîne des évaluations ou des recouvrements.

Étape 3 — Rassemblez les documents justificatifs

L'ARC peut demander :

• des factures
• des reçus
• des contrats
• des relevés bancaires
• des rapports de PDV
• des feuilles de calcul de TPS/TVH

Étape 4 — Corrigez toute erreur de dépôt

Si l'ARC a raison quant à l'incohérence, corrigez l'erreur par :

• des ajustements
• des déclarations rectificatives
• une divulgation volontaire

Étape 5 — Payez ou organisez un paiement

Si l'avis indique un montant dû, payez immédiatement pour arrêter les intérêts.

Étape 6 — Contactez l'ARC ou votre CPA

Si c'est flou, demandez des éclaircissements ou permettez à votre CPA de répondre en votre nom.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à comprendre et à résoudre les avis de TPS/TVH de l'ARC. Nous :

• examinons l'avis
• identifions la raison
• rassemblons la documentation
• préparons des réponses
• corrigeons les déclarations passées
• négocions avec l'ARC
• prévenons les futurs avis par des améliorations systémiques

Notre approche proactive protège votre entreprise des pénalités et procure une tranquillité d'esprit.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Un consultant a reçu un avis de TPS après avoir dépassé le seuil de 30 000 $. Mackisen a corrigé la conformité et déposé des déclarations en retard.

Une entreprise de vente au détail a sous-remis la TVH aux clients de l'Ontario. Mackisen a recalculé la taxe et résolu l'évaluation.

Une startup technologique a eu un remboursement retenu en raison d'un examen des CTI. Mackisen a rassemblé la documentation et a obtenu l'approbation.

QUESTIONS FRÉQUENTES

Un avis de TPS/TVH de l'ARC est-il le même qu'un audit ?
Pas toujours. De nombreux avis sont mineurs, mais certains nécessitent une documentation complète.

Et si je ne suis pas d'accord avec l'avis ?
Vous pouvez le contester. Un CPA peut aider à préparer une demande formelle.

L'ARC notifie-t-elle Revenu Québec ?
Pour les entreprises basées au Québec, oui — les autorités fiscales partagent des données.

Mon remboursement sera-t-il retardé ?
Si l'ARC examine des CTI, attendez-vous à un retard.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à répondre aux avis de TPS/TVH de l'ARC rapidement et en toute confiance. Notre processus structuré prévient les escalades, protège les remboursements et assure une conformité totale.