POURQUOI REVENUE QUÉBEC M'A-T-IL ENVOYÉ UN CHÈQUE DE REMBOURSEMENT

Ouvrir votre courrier et trouver un chèque de remboursement inattendu de Revenu Québec peut être déroutant — et parfois stressant. Avez-vous trop payé ? Était-ce une erreur ? Est-ce un remboursement que vous attendiez mais que vous aviez oublié ? Les entreprises reçoivent des chèques de remboursement de TVQ ou de TPS/TVQ pour plusieurs raisons, et les comprendre vous aide à garder vos livres en ordre, éviter les surprises de trésorerie et vous assurer qu'il n'y a pas de problèmes cachés dans votre compte fiscal.

Ce guide explique les raisons les plus courantes pour lesquelles les entreprises reçoivent des chèques de remboursement de Revenu Québec — et ce que vous devez faire ensuite.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les remboursements de Revenu Québec sont régis par :

• la Loi sur l'accise (TPS)
• la Loi sur la fiscalité du Québec (TVQ)

Revenu Québec émet des remboursements lorsque :

• votre déclaration FPZ-500-V montre un solde créditeur
• des ajustements ou corrections entraînent un trop-perçu
• des périodes antérieures sont réconciliées
• les ITC/ITR dépassent la TPS/TVQ perçue
• des paiements ont été mal appliqués ou dupliqués

Les remboursements peuvent également être déclenchés par des corrections de divulgation volontaire ou des recalculs de système.

DÉCISIONS JURIDIQUES CLÉS

Les tribunaux ont précisé que :

• Revenu Québec peut émettre des remboursements même sans demande de remboursement formelle
• les contribuables doivent vérifier l'exactitude des remboursements car des erreurs peuvent se produire
• une fois qu'un remboursement est émis, Revenu Québec peut ultérieurement réévaluer si le remboursement était incorrect
• les chèques de remboursement n'exemptent pas les contribuables des audits futurs
• la documentation doit soutenir toutes les réclamations d'ITC/ITR qui ont généré le remboursement

Les remboursements ne garantissent pas que vos déclarations étaient parfaites — ils reflètent simplement les soldes de compte actuels.

POURQUOI REVENUE QUÉBEC VOUS A-T-IL ENVOYÉ UN CHÈQUE DE REMBOURSEMENT ?

Voici les raisons les plus courantes.

1. Vous avez réclamé plus d'ITC/ITR que de TPS/TVQ perçue

Si vos dépenses avec TPS/TVQ dépassent la taxe que vous avez perçue auprès des clients :

• la déclaration TPS/TVQ montre un remboursement
• Revenu Québec émet un chèque ou un dépôt direct

C'est courant pour :

• les startups
• les entreprises de construction
• les entreprises de services à forte dépense
• les vendeurs en ligne
• les entreprises achetant des équipements

2. Vous avez trop payé votre compte de TPS/TVQ

Cela se produit lorsque les entreprises :

• remettent le mauvais montant
• effectuent des paiements doubles
• utilisent le mauvais numéro de référence
• paient pour la mauvaise période
• envoient un paiement par banque en ligne deux fois

Lorsque Revenu Québec réconcilie votre compte, il émet un remboursement pour le trop-perçu.

3. Un avis d'évaluation précédent a été annulé ou ajusté

Si Revenu Québec a examiné votre compte et réduit :

• des pénalités
• des intérêts
• des évaluations estimées
• l'impôt à payer

Vous pourriez recevoir un chèque de remboursement reflétant la correction.

4. Vous avez déposé un ajustement ou modifié une déclaration

Les corrections d'une déclaration TPS/TVQ entraînent souvent :

• des crédits augmentés
• une réduction de l'impôt à payer
• l'élimination des erreurs

Si la déclaration ajustée montre un crédit, Revenu Québec émet un remboursement.

5. Vous avez droit à des remises ou crédits spéciaux

Certaines entités ont droit à des remises :

• les organismes de bienfaisance
• les organismes de services publics
• les organisations municipales ou scolaires
• les entités gouvernementales qualifiées

Les remboursements peuvent inclure des remises de services publics TPS/TVQ.

6. Remboursement suite à une réconciliation d'année précédente

Parfois, le remboursement est lié à :

• des crédits reportés
• des périodes précédentes déclarées en retard
• des ajustements identifiés lors d'une révision

Ces remboursements sont traités en arrière-plan et apparaissent sans avertissement.

7. Corrections de système ou nettoyage de compte

Occasionnellement, Revenu Québec effectue des réconciliations internes.
Si ils découvrent :

• un frais dupliqué
• un paiement mal attribué
• une erreur technique

Votre entreprise peut recevoir un remboursement automatiquement.

8. Remboursement après correction du programme de divulgation volontaire (VDP)

Si vous avez corrigé des erreurs de TPS/TVQ passées en utilisant le VDP :

• des remboursements peuvent être émis
• un allègement d'intérêts peut réduire les montants dus

CE QUE VOUS DEVEZ FAIRE IMMÉDIATEMENT APRÈS AVOIR REÇU UN REMBOURSEMENT

Étape 1 — Associez le remboursement à une période ou une déclaration spécifique

Examinez vos :

• déclarations TPS/TVQ récentes
• historique des paiements
• ajustements
• avis d'évaluation
• dossiers comptables

Déterminez exactement à quoi correspond le remboursement.

Étape 2 — Vérifiez votre compte Mon Dossier

Revenu Québec publie souvent :

• des explications de remboursement
• de nouveaux avis
• des déclarations corrigées
• des ajustements

Étape 3 — Déposez le chèque (mais suivez-le !)

Déposez-le dans votre compte bancaire, mais notez :

• le montant du remboursement
• la période correspondante
• la raison exacte (si connue)

Ceci est essentiel pour une comptabilité correcte.

Étape 4 — Vérifiez que le remboursement est correct

Les erreurs sont rares — mais elles arrivent.
Si le remboursement semble suspect ou inhabituellement élevé, demandez à un CPA de vérifier.

Étape 5 — Préparez-vous à une vérification possible

Les remboursements importants déclenchent souvent :

• des demandes de documents
• des examens d'ITC/ITR
• des avis d'audit

Conservez la documentation dans votre dossier prêt pour l'audit.

ERREURS COURANTES DES ENTREPRISES AVEC LES REMBOURSEMENTS

• supposer qu'un remboursement signifie que tout est correct
• ne pas vérifier la source du remboursement
• ne pas enregistrer le remboursement dans la bonne période comptable
• dépenser le remboursement avant de confirmer l'exactitude
• ignorer les erreurs potentielles de déclaration
• supposer que les remboursements sont des revenus exempts d'impôts (ce ne sont pas)

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA vérifie les remboursements TPS/TVQ, identifie leur origine, réconcilie les comptes et corrige tout problème sous-jacent. Nous nous assurons que le remboursement est légitime et aidons à préparer la documentation si Revenu Québec demande une vérification. Notre soutien protège votre entreprise contre de futurs ajustements ou audits.

EXPÉRIENCE RÉELLE CLIENT

Une startup a mal compris un gros remboursement et l'a dépensé immédiatement. Mackisen a découvert que cela était dû à une erreur de déclaration, empêchant une réévaluation future.

Un entrepreneur a reçu un remboursement après avoir trop payé la TVQ pendant trois mois. Mackisen a réconcilié son compte et corrigé le codage fiscal du PDV.

Un vendeur en ligne a reçu un remboursement en raison de réajustements d'ITC. Mackisen a préparé un dossier d'audit et la révision s'est terminée sans ajustements.

QUESTIONS COURANTES

Un chèque de remboursement est-il toujours une bonne nouvelle ?
En général, mais vérifiez-le. Certains remboursements précèdent une vérification.

Dois-je payer des impôts sur le remboursement ?
Non, c'est un ajustement fiscal, pas un revenu.

Pourquoi Revenu Québec n'a-t-il pas envoyé d'explication ?
Parfois, les explications ne sont que dans Mon Dossier.

Revenu Québec peut-il reprendre le remboursement ?
Oui, s'il a été émis par erreur ou si des évaluations futures s'appliquent.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à interpréter, vérifier et réconcilier les remboursements TPS/TVQ. Nous garantissons l'exactitude des remboursements, la préparation des documents et la pleine conformité.