POURQUOI AI-JE BESOIN D'UN NUMÉRO DE QST SÉPARÉ AU QUÉBEC ?

De nombreux nouveaux propriétaires d'entreprise sont surpris d'apprendre qu'au Québec, ils reçoivent deux numéros de taxe distincts lors de leur enregistrement pour la taxe de vente : un pour la TPS et un pour la TVQ. Même si les deux taxes sont déclarées ensemble à l'aide de la déclaration FPZ-500-V, le Québec attribue toujours des numéros d'enregistrement distincts et maintient la TVQ comme un système fiscal indépendant. Cela amène de nombreux entrepreneurs à demander : Pourquoi ai-je besoin d'un numéro de TVQ séparé si tout est déclaré en même temps ? Ce guide explique les raisons légales, administratives et pratiques derrière le système à deux numéros du Québec — et ce que cela signifie pour votre entreprise.

Comprendre les numéros séparés aide à garantir une facturation conforme, un dépôt approprié et une interaction fluide avec Revenu Québec.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

L'exigence de numéros de taxe séparés provient de :

• la Loi sur la taxe d'accise — qui régit la TPS
• la Loi sur la taxation du Québec — qui régit la TVQ

Bien que le Québec administre à la fois la TPS et la TVQ par l'intermédiaire de Revenu Québec (dans le cadre d'un accord fédéral-provincial), les deux taxes restent des systèmes juridiquement distincts avec :

• une législation séparée
• des règles de calcul séparées
• des processus d'audit séparés
• des mécanismes de taxe d'entrée séparés (CTI vs. RTI)
• des droits d'appel séparés

Cette séparation est la raison pour laquelle votre entreprise reçoit deux numéros.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux ont confirmé la nature distincte de la TPS et de la TVQ :

• la TVQ ne peut pas être considérée comme une extension de la TPS — elle est juridiquement indépendante
• les décisions TPS/TVH ne s'appliquent pas automatiquement aux cas de TVQ
• les contribuables doivent se conformer aux deux ensembles de législations
• les appels et les litiges doivent être déposés sous la loi fiscale appropriée
• les erreurs de TPS ne "annulent pas" les erreurs de TVQ

Les juges soulignent que la TPS et la TVQ sont des systèmes fiscaux parallèles, même lorsqu'ils sont administrés ensemble.

POURQUOI LE QUÉBEC UTILISE DES NUMÉROS TVQ SÉPARÉS

Il y a plusieurs raisons importantes.

1. La TVQ est une taxe provinciale avec sa propre législation

Bien que les systèmes semblent similaires, la TVQ n'est pas contrôlée par le fédéral. Un numéro séparé garantit la conformité aux lois du Québec.

2. Mécanismes de calcul différents

La TVQ est calculée en utilisant une méthode unique, incluant des considérations de taxation sur taxation historiquement. Bien que le système ait été quelque peu harmonisé, la TVQ se comportera toujours différemment dans des scénarios spécifiques.

3. Audits et vérifications distincts

Revenu Québec peut auditer votre TVQ indépendamment de votre TPS.
Un numéro séparé permet aux agents de suivre l'activité de la TVQ de manière distincte.

4. Mécanismes de taxe d'entrée séparés

Vous réclamez :
• CTI (Crédits de taxe sur les intrants) pour la TPS
• RTI (Remboursements de taxe sur les intrants) pour la TVQ

Ces mécanismes suivent des règles, des délais et des critères d'admissibilité séparés.

5. Les fournisseurs non résidents suivent des règles de TVQ différentes

Les fournisseurs étrangers et hors province peuvent être tenus de s'inscrire pour un numéro de TVQ spécial, même s'ils ne s'inscrivent pas pour la TPS.

6. Les appels légaux nécessitent une identification séparée

Si un contribuable conteste les évaluations, il doit faire référence au numéro fiscal correct pour :
• objections TPS
• objections TVQ

7. Revenu Québec doit suivre les revenus provinciaux de manière indépendante

Le gouvernement provincial exige un rapport clair des revenus de la TVQ séparément des revenus fédéraux de la TPS.

À QUOI SERT VOTRE NUMÉRO DE TVQ SÉPARÉ

Votre numéro de TVQ est requis pour :

• toutes les factures émises aux clients du Québec
• le dépôt des déclarations TPS/TVQ
• la réponse aux audits de Revenu Québec
• l'enregistrement des employés ou des sous-traitants
• la demande de remboursements
• l'ouverture d'un compte d'entreprise Mon Dossier
• les certificats de conformité fiscale

Bien que les deux taxes apparaissent sur la même déclaration, votre numéro de TVQ est central à votre identité de dépôt au Québec.

QUESTIONS COURANTES SUR LES NUMÉROS DE TVQ SÉPARÉS

“Pourquoi les numéros TPS et TVQ se ressemblent-ils ?”

Parce que les deux suivent un format standardisé de numéro d'entreprise — mais ils identifient des comptes différents.

“Puis-je déposer la TPS sans déposer la TVQ ?”

Non. Au Québec, la TPS et la TVQ sont déposées ensemble sur le formulaire FPZ-500-V.

“Puis-je facturer la TVQ sans un numéro de TVQ ?”

Non. Vous devez avoir un numéro d'enregistrement valide avant de facturer la TVQ.

“Si je déménage hors du Québec, dois-je annuler mon numéro de TVQ ?”

Uniquement si vous ne faites plus de fournitures taxable au Québec.

“Ai-je besoin d'un numéro de TVQ pour les ventes en ligne ?”

Oui, si vous vendez des biens ou des services imposables à des clients québécois et que vous dépassez les seuils d'enregistrement.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à comprendre le système à deux numéros du Québec et garantit un enregistrement correct pour la TPS/TVQ. Nous configurons vos comptes dans les systèmes de Revenu Québec et de l'ARC, configurons votre facturation et formons votre personnel sur l'identification fiscale appropriée. Notre équipe s'assure également que votre logiciel de comptabilité est synchronisé pour utiliser correctement les deux numéros.

Pour les entreprises opérant dans plusieurs provinces ou à l'international, nous construisons des matrices fiscales pour garantir la bonne application de la TPS, de la TVH, de la TVQ et de la TP.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Une entreprise de services numériques a facturé la TVQ sans numéro de TVQ. Mackisen a corrigé l'enregistrement, modifié les factures et évité des pénalités.

Une entreprise de construction a mélangé les codes TPS et TVQ dans son logiciel. Mackisen a réorganisé les paramètres fiscaux et évité une sous-collecte.

Un marchand Shopify a utilisé le mauvais identifiant fiscal pour les clients du Québec. Mackisen a mis à jour les modèles et reconcilié les déclarations passées.

QUESTIONS COURANTES

Que se passe-t-il si je vends uniquement à d'autres provinces ?
Vous n'avez pas besoin d'enregistrement pour la TVQ sauf si vous fournissez des biens/services imposables au Québec.

Pourquoi Revenu Québec gère-t-il la TPS ?
Dans le cadre d'un accord fédéral-provincial, le Québec administre la TPS au nom de l'ARC.

Ai-je besoin des deux numéros sur chaque facture ?
Oui. Pour les clients du Québec, les numéros TPS et TVQ doivent apparaître.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal s'assure que les entreprises s'enregistrent, facturent et déclarent la taxe de vente du Québec correctement. Nous vous aidons à comprendre et à gérer à la fois vos numéros TPS et TVQ avec confiance.