Pourquoi ma déclaration de remboursement de GST est-elle retenue par l'ARC ?

De nombreuses entreprises, en particulier les consultants, les startups, les entrepreneurs, les vendeurs en ligne et les sociétés avec de fortes dépenses, déposent une déclaration de TPS en s'attendant à un remboursement, pour découvrir que l'Agence du revenu du Canada (ARC) a mis le remboursement en attente. Cela peut créer du stress de trésorerie, des retards et de la confusion. Les mises en attente de remboursement sont courantes et sont généralement déclenchées par des étapes de vérification de routine, mais parfois elles indiquent des problèmes de conformité plus profonds.

Ce guide explique les raisons les plus courantes pour lesquelles l'ARC met les remboursements de TPS en attente et les étapes que vous devriez suivre pour résoudre la situation rapidement.

1. Vérification des crédits de taxe sur les intrants (CTIs)

La raison la plus courante pour une mise en attente est que l'ARC souhaite vérifier vos CTIs, qui représentent la TPS que vous demandez en retour sur les dépenses professionnelles.

L'ARC peut demander :
• des factures et des reçus
• la preuve de paiement
• des contrats
• des relevés bancaires
• des numéros de TPS des fournisseurs
• des écritures de grand livre

La documentation manquante est la seule raison pour laquelle les remboursements sont refusés ou retardés.

2. Incohérences entre les ventes et les dépôts

L'ARC compare :
• les ventes déclarées
• les dépôts bancaires
• les rapports des processeurs de paiements

Si les dépôts dépassent les revenus enregistrés, l'ARC peut suspecter un revenu non déclaré et mettre le remboursement en attente jusqu'à ce que la différence soit expliquée.

3. Remboursement important par rapport aux revenus

Si vous demandez :
• de fortes dépenses
• de faibles ventes
• ou des exportations à taux nul

L'ARC peut vouloir la preuve que les dépenses étaient réelles et liées à une activité commerciale.

Cela est courant pour :
• les startups
• les nouveaux freelances
• les boutiques de commerce électronique
• les exportateurs

4. Nouvel inscrit à la TPS en cours d'examen

Si vous vous êtes récemment inscrit à la TPS :
• votre premier remboursement peut être mis en attente
• l'ARC doit valider votre activité commerciale
• cela empêche les demandes de remboursements frauduleuses

Les nouvelles entreprises rencontrent souvent cela.

5. Informations de dépôt manquantes ou incorrectes

Les mises en attente de remboursement peuvent être déclenchées si :
• les déclarations sont incomplètes
• des lignes sont mal calculées
• les numéros de TPS sont incorrects
• les périodes fiscales ne correspondent pas

De petites erreurs peuvent retarder les remboursements de plusieurs semaines.

6. Soldes impayés sur votre compte ARC

Si vous devez :
• des retenues sur la paie
• l'impôt sur les sociétés
• la TPS d'une autre période
l'ARC peut appliquer votre remboursement au solde ou le bloquer.

7. Problèmes de conformité des années précédentes

L'ARC peut retenir votre remboursement si :
• les déclarations passées étaient tardives
• les vérifications passées étaient non résolues
• des ajustements précédents ont été effectués
• l'ARC évalue toujours une autre période

Les remboursements sont souvent retenus pour garantir la conformité.

8. CTIs inéligibles suspectés

L'ARC refuse ou examine les CTIs pour :
• des dépenses personnelles
• des dépenses à usage mixte
• des factures manquantes
• des fournisseurs non inscrits
• des dépenses non liées à une activité commerciale

Si l'ARC soupçonne des problèmes, le remboursement est mis en attente.

9. Sélection aléatoire ou basée sur le risque

Certaines demandes de remboursement sont mises en attente simplement parce que :
• votre entreprise appartient à une catégorie à risque
• le montant est exceptionnellement élevé
• les tendances sectorielles montrent des erreurs courantes

La vérification aléatoire est normale et ne signifie pas une faute.

Ce que vous devez faire lorsque votre remboursement de TPS est retenu

Étape 1 : Vérifiez votre compte d'affaires ARC

Recherchez :
• des avis de mise en attente de remboursement
• des demandes de documents
• des soldes impayés
• l'état de traitement

Étape 2 : Préparez la documentation

Rassemblez :
• des factures
• des reçus
• listes des GL
• la preuve de paiement
• des contrats
• des listes de clients/fournisseurs

Étape 3 : Répondez rapidement à l'ARC

Les retards de réponse = mise en attente de remboursement plus longue.

Étape 4 : Corrigez les erreurs si nécessaire

Si des erreurs ont été commises :
• déposez des ajustements
• corrigez le codage fiscal
• corrigez les erreurs de comptabilité

Étape 5 : Contactez directement l'ARC ou par l'intermédiaire de votre CPA

Un professionnel peut :
• communiquer avec l'ARC
• clarifier des problèmes
• préparer une documentation claire
• éviter les mises en attente futures

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA aide les entreprises :
• à comprendre pourquoi les remboursements sont retenus
• à préparer une documentation prête pour un audit
• à répondre aux demandes d'information de l'ARC
• à corriger les erreurs de CTI
• à reconstruire les livres si nécessaire
• à éviter les mises en attente de remboursement dans les déclarations futures

Notre approche structurée garantit des libérations de remboursement plus rapides et une conformité renforcée.

Expérience réelle des clients

Un nouveau consultant a demandé 7 000 $ en CTIs. L'ARC a retenu le remboursement et a demandé des factures. Mackisen a préparé un dossier propre, et le remboursement a été libéré en 7 jours.

Les dépôts d'un détaillant ont dépassé les ventes déclarées. Mackisen a réconcilié les déclarations de point de vente et les relevés bancaires, résolvant les préoccupations de l'ARC.

Une startup avait des factures SaaS manquantes. Mackisen a obtenu des duplicatas et a clôturé la vérification.

Questions courantes

Combien de temps l'ARC peut-elle retenir mon remboursement ?
Cela varie de quelques jours à plusieurs mois en fonction de la documentation.

L'ARC peut-elle refuser complètement mon remboursement ?
Oui, si la documentation est manquante ou inéligible.

Ai-je besoin d'un avocat ?
Pas à moins que l'ARC n'escalade à des pénalités ou à un soupçon de fraude, généralement un CPA suffit.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à résoudre les mises en attente de remboursement, à répondre aux demandes de vérification de l'ARC, et à maintenir une documentation claire des CTIs pour éviter les retards futurs.