Liste de contrôle des impôts des sociétés de fin d'année

Introduction
Une liste de contrôle complète pour les impôts des sociétés à la fin de l'année est essentielle pour chaque entreprise constituée en personne au Canada, que vous gériez une petite entreprise, une société professionnelle ou une entreprise en croissance avec plusieurs employés. La fin de l'année est la période fiscale la plus importante, où les sociétés doivent réconcilier les enregistrements financiers, calculer les impôts, préparer les paies, émettre des relevés, examiner les déductions et veiller à la conformité avec les règles de l'ARC et de Revenu Québec. De nombreuses sociétés attendent la dernière minute, ce qui entraîne des déductions manquées, des pénalités, des intérêts et des erreurs coûteuses. Une liste de contrôle détaillée pour les impôts des sociétés à la fin de l'année permet aux propriétaires d'entreprises d'organiser leurs données financières, d'optimiser les opportunités de planification fiscale et de préparer des déclarations de revenus précises pour les sociétés. Ce guide fournit un cadre complet de planification fiscale pour les sociétés au Canada afin d'aider les entreprises à respecter toutes les exigences légales.

Cadre juridique et réglementaire
Une liste de contrôle pour les impôts des sociétés à la fin de l'année doit respecter la Loi de l'impôt sur le revenu, la Loi sur la taxation des produits et services et la Loi de taxation du Québec. Chaque société doit produire une déclaration de revenus des sociétés T2 dans les six mois suivant la fin de son année fiscale. Les sociétés du Québec doivent également produire une déclaration CO-17. Les impôts des sociétés à payer sont dus deux ou trois mois après la fin de l'année, selon le statut de la société et son revenu imposable.

L'ARC exige un rapport exact des revenus, des dépenses, des paies, de la TPS/TVH, des dividendes, des prêts d'actionnaires, de l'amortissement des coûts en capital (ACC) et des revenus d'investissement. Les sociétés doivent suivre le capital imposable pour l'éligibilité à la déduction pour petites entreprises et appliquer les règles pour les sociétés associées. Les sociétés du Québec doivent suivre des exigences supplémentaires pour le reportage de la TVQ, les remises d'employés et les obligations de paie provinciales. Suivre une liste de contrôle pour les impôts des sociétés à la fin de l'année garantit la conformité aux obligations fiscales fédérales et provinciales.

Décisions judiciaires clés
Les décisions judiciaires renforcent l'importance de maintenir des dossiers d'entreprise précis et de respecter les délais de dépôt à la fin de l'année. Les affaires impliquant une comptabilité inadéquate, des revenus non déclarés ou des dépôts T2 incomplets ont entraîné des pénalités et des réévaluations. Les tribunaux ont souligné que les sociétés doivent maintenir des dossiers financiers organisés, y compris des documents justificatifs pour toutes les dépenses et déductions. Dans les litiges impliquant l'ACC ou les prêts d'actionnaires, les tribunaux ont statué que les sociétés doivent suivre strictement les règles législatives et conserver des preuves soutenant les demandes. Les décisions des tribunaux du Québec ont également exigé que les sociétés conservent des dossiers comptables appropriés en vertu de la Loi de taxation. Ces décisions soulignent l'importance d'utiliser une liste de contrôle structurée pour les impôts des sociétés à la fin de l'année afin de rester en conformité et d'éviter des problèmes juridiques.

Pourquoi l'ARC cible cette question
L'ARC examine de près les dépôts des sociétés car celles-ci ont plusieurs obligations de déclaration et opportunités de planification fiscale. La fin de l'année est le moment où les erreurs sont les plus susceptibles de se produire, telles que :
• revenus non déclarés
• soldes de prêts d'actionnaires incorrects
• demandes d'ACC inappropriées
• dépôts de TPS/TVH ou de TVQ manquants
• remises de paie inexactes
• déductions excessives
• dépenses mal classées
• relevés T4, T5 ou RL omis

Les systèmes de l'ARC comparent automatiquement les dépôts aux enregistrements de tierces parties, aux déclarations de TPS/TVH, aux données de paie et aux informations bancaires. Le Québec audit également les sociétés pour vérifier leur conformité provinciale. Une liste de contrôle robuste pour les impôts des sociétés à la fin de l'année réduit les chances d'examen par l'ARC ou Revenu Québec en garantissant l'exactitude et l'exhaustivité.

Stratégie Mackisen
Mackisen CPA fournit une liste de contrôle structurée et proactive pour les impôts des sociétés à la fin de l'année conçue pour maximiser les déductions, améliorer la conformité et réduire le risque d'audit. Notre approche comprend :
• examiner les dossiers de comptabilité pour leur exactitude
• réconcilier les comptes bancaires, les cartes de crédit et les prêts
• vérifier les dépôts de TPS/TVH et de TVQ
• préparer les relevés de paie T4, RL-1, T5 et RL-3
• analyser les soldes de prêts d'actionnaires pour éviter des problèmes liés à la Partie XIII et aux avantages des actionnaires
• calculer l'ACC et identifier les ajouts en capital
• examiner les achats d'actifs pour identifier des opportunités de planification fiscale
• confirmer l'éligibilité à la déduction pour petites entreprises
• préparer des déclarations de dividendes et des résolutions d'entreprise
• examiner les transactions interentreprises pour les règles de société associée
• optimiser les stratégies de planification fiscale avant la clôture de la fin d'année

Cette liste de contrôle complète pour les impôts des sociétés à la fin de l'année garantit que les sociétés respectent toutes les obligations légales tout en maximisant les économies fiscales.

Expérience client réelle
De nombreuses sociétés viennent à Mackisen après avoir découvert des erreurs lors de leur liste de contrôle pour les impôts des sociétés à la fin de l'année. Une société professionnelle a échoué à examiner les soldes des prêts d'actionnaires et a été réévaluée pour des avantages d'actionnaires. Mackisen a corrigé la documentation et minimisé les pénalités. Une autre petite entreprise avait une comptabilité inexacte, ce qui a conduit à des dépôts de TPS/TVQ incomplets. Nous avons reconstruit les dossiers, déposé des ajustements et rétabli la conformité.

Une entreprise québécoise a omis d'émettre des relevés RL-1, ce qui a entraîné des pénalités. Mackisen a préparé les relevés, déposé des corrections et mis en place un système de paie pour éviter des problèmes futurs. Une autre société a incorrectement classé des dépenses personnelles comme des dépenses d'entreprise. Nous avons séparé les déductions admissibles, corrigé les déclarations et mis en œuvre des contrôles financiers appropriés. Ces cas illustrent pourquoi les sociétés doivent suivre une liste de contrôle complète pour les impôts des sociétés à la fin de l'année pour éviter des résultats coûteux.

Questions fréquentes
Les propriétaires de sociétés se demandent souvent quand les impôts doivent être payés. Les impôts sont dus deux ou trois mois après la fin de l'année, selon l'éligibilité à la déduction pour petites entreprises. Le dépôt de la déclaration est séparé du paiement des impôts. Beaucoup se demandent si la comptabilité affecte la liste de contrôle pour les impôts des sociétés à la fin de l'année. Une comptabilité précise est essentielle car des erreurs dans les états financiers se traduisent directement par des erreurs fiscales.

D'autres se demandent comment émettre des relevés. Les sociétés doivent émettre des relevés T4 et RL-1 pour les employés et T5 et RL-3 pour les dividendes versés. Beaucoup se demandent également comment éviter les problèmes de prêts d'actionnaires. Les prêts doivent être remboursés dans l'année suivant la fin de l'année fiscale ou être correctement classés pour éviter l'inclusion des avantages des actionnaires. Comprendre ces questions aide les sociétés à suivre efficacement une liste de contrôle complète pour les impôts des sociétés à la fin de l'année.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les impôts auxquels elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVH ou que vous optimisiez des remboursements de plusieurs années, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit. Lors de l'application d'une liste de contrôle pour les impôts des sociétés à la fin de l'année, Mackisen fournit une préparation complète des impôts des sociétés, une vérification de conformité, des stratégies de planification et des conseils professionnels adaptés à chaque entreprise.