Vous ne pouvez pas payer votre facture d'impôt ? – Un guide complet par un cabinet CPA de Montréal près de chez vous

Introduction

Devoir de l'argent à l'Agence du revenu du Canada (ARC) est stressant, mais ne pas pouvoir payer le solde en entier est encore plus écrasant. De nombreux contribuables craignent des actions de recouvrement agressives, des saisies sur salaire, des comptes bancaires gelés ou des privilèges sur des biens. La bonne nouvelle est que l'ARC fournit plusieurs mécanismes juridiques pour les contribuables qui ne peuvent pas payer immédiatement. Que vous soyez un individu, un travailleur autonome, un propriétaire, une société ou un inscrit à la TPS/TVH, comprendre vos options peut vous aider à éviter des pénalités, à négocier des paiements gérables et à protéger votre stabilité financière. Ce guide explique exactement quoi faire lorsque vous ne pouvez pas payer votre facture d'impôts.

Cadre juridique et réglementaire

L'autorité de l'ARC à recouvrer des impôts impayés provient de la Loi sur l'impôt sur le revenu, de la Loi sur la taxe d'accise et de la Loi sur l'Agence du revenu du Canada. L'ARC peut facturer des intérêts quotidiens sur les soldes impayés, saisir des salaires, geler des comptes bancaires, saisir des remboursements, placer des privilèges sur des biens ou initier des actions de recouvrement. Cependant, l'ARC propose également des options de soulagement structurées telles que des arrangements de paiement, un soulagement aux contribuables et, dans des cas extrêmes, des mécanismes de faillite légale. Les recouvrements peuvent commencer immédiatement après que l'évaluation ou la réévaluation devient payable, à moins qu'un Avis d'opposition ne soit déposé pour contester le montant.

Décisions judiciaires clés

Dans Canada c. Simard-Beaudry, la cour a confirmé les larges pouvoirs de l'ARC à recouvrer des impôts impayés, y compris les saisies et les privilèges. Dans MNR c. McKinley Transport, les tribunaux ont confirmé que l'ARC peut saisir des comptes bancaires sans ordonnance du tribunal. Dans Bozzer c. Canada, la cour a statué que l'ARC peut renoncer aux intérêts pour des périodes dans la fenêtre de soulagement de 10 ans, même lorsque la dette fiscale sous-jacente est plus ancienne. Dans Kruger Inc. c. Canada, les arrangements de paiement ont été reconnus comme des outils valides mais nécessitaient une conformité stricte des contribuables. Ces affaires mettent en évidence à la fois l'autorité forte de recouvrement de l'ARC et l'importance d'utiliser les protections disponibles pour les contribuables.

Pourquoi cette question est-elle importante

Ne pas s'attaquer aux impôts impayés peut entraîner de graves conséquences financières telles que des saisies sur salaire, des comptes gelés, des privilèges sur des actifs, des dommages au crédit et un intérêt croissant. Agir rapidement, communiquer avec l'ARC et obtenir une représentation professionnelle augmentent considérablement vos chances de recevoir un soulagement ou de négocier des paiements gérables. Ignorer l'ARC est la pire approche possible.

Options si vous ne pouvez pas payer votre facture d'impôts

1. Établir un arrangement de paiement avec l'ARC

L'ARC permet aux contribuables de payer en versements mensuels lorsqu'ils ne peuvent pas payer en entier. Vous devez démontrer des contraintes financières et fournir un état des revenus et des dépenses. L'ARC s'attendra à ce que vous payiez autant que raisonnablement possible chaque mois.

2. Déposer un Avis d'opposition (si le montant est erroné)

Si vous n'êtes pas d'accord avec votre évaluation ou réévaluation, le dépôt d'un Avis d'opposition met en pause le recouvrement sur le montant contesté. Cela vous donne le temps de résoudre le problème sans payer d'abord.

3. Demander un soulagement aux contribuables

Si votre incapacité à payer a été causée par une maladie, une difficulté financière, un retard de l'ARC ou des circonstances extraordinaires, vous pouvez demander l'annulation des pénalités et d'intérêts partiels, réduisant le montant total dû.

4. Envisager une proposition de consommateur ou une faillite (dernier recours)

Pour des situations extrêmes, la faillite en vertu de la Loi sur la faillite et l'insolvabilité peut éliminer les dettes fiscales. Les propositions de consommateur permettent un remboursement partiel tout en stoppant les recouvrements et l'intérêt. La faillite élimine la plupart des dettes fiscales excepté certaines pénalités. Ces étapes nécessitent prudence et guidance professionnelle.

5. Négocier un rattrapage volontaire de GST/TVH ou de retenues de payroll

Si vous devez des retenues de GST/TVH ou de payroll, l'ARC est encore plus agressive. Nous pouvons négocier des paiements structurés tout en prévenant les saisies ou le renforcement du recouvrement.

6. Demander une suspension temporaire de recouvrement

L'ARC peut mettre en pause les recouvrements si vous préparez des documents, déposez des déclarations manquantes ou subissez une opposition ou un audit.

7. Obtenir la représentation d'un CPA pour prévenir l'application

Un intermédiaire CPA vous protège contre des divulgations inutiles, s'assure que l'ARC suit les règles appropriées et négocie des calendriers de paiement réalistes.

Stratégie Mackisen

Au Cabinet Mackisen CPA de Montréal, nous aidons les clients confrontés à des dettes fiscales en analysant leur situation financière, en déterminant si l'évaluation est précise, en déposant des oppositions si nécessaire, en négociant des arrangements de paiement avec l'ARC, en préparant des demandes de soulagement pour les contribuables, en reconstruisant des déclarations manquantes, en défendant contre des actions de recouvrement, en coordonnant avec des syndics d'insolvabilité lorsque cela est approprié et en communiquant directement avec les agents de recouvrement de l'ARC. Notre approche structurée prévient l'application agressive et restaure la stabilité financière.

Expérience réelle de clients

Un client de Montréal recevant des saisies sur salaire a repris le contrôle après que nous avons négocié un arrangement de paiement et déposé une demande de soulagement pour pénalités. Un propriétaire d'entreprise faisant face à un compte bancaire gelé a vu les recouvrements levés une fois que nous avons prouvé une difficulté temporaire et déposé des déclarations de GST/TVH manquantes. Un entrepreneur en devoir de plusieurs années d'impôts a évité la faillite grâce à un plan de remboursement structuré. Une famille faisant face à de graves difficultés médicales a eu la plupart des pénalités annulées par les dispositions de soulagement.

Questions courantes

L'ARC négocie-t-elle? Oui, mais seulement si vous divulguez des informations financières précises. L'intérêt s'arrêtera-t-il? Non, à moins que le soulagement aux contribuables ne soit accordé. L'ARC peut-elle saisir ma maison? Elle peut placer un privilège, mais la vente forcée est rare et suit des procédures strictes. La déclaration de faillite efface-t-elle les dettes fiscales? Souvent oui, sauf pour certaines pénalités.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, le Cabinet Mackisen CPA de Montréal aide les contribuables à reprendre le contrôle lorsqu'ils ne peuvent pas payer leurs factures d'impôts. Que vous ayez besoin d'un plan de paiement, d'un avis d'opposition, de soulagement ou de conseils en insolvabilité, nous garantissons protection, soutien en négociation et clarté financière complète.