Calculez-vous correctement la TPS/TVQ ? Vérifiez rapidement la formule pour éviter les sous-paiements coûteux.

Appliquer les bons taux de TPS/TVQ (GST/QST) semble simple, mais même de petites erreurs peuvent entraîner des pénalités, des réévaluations ou une perte de confiance avec Revenu Québec. Mackisen CPA Montréal explique comment vérifier vos calculs, éviter les erreurs courantes et assurer une conformité totale selon la Loi sur la taxe d'accise et la Loi sur l'administration fiscale.

Pourquoi le calcul correct est important

Votre déclaration de TPS/TVQ (GST/QST) repose sur une règle de base : ce que vous collectez doit correspondre à ce que vous remettez.
Chaque vente ou service doit appliquer les bons taux de 5 % de TPS et de 9,975 % de TVQ dans le bon ordre. Une simple erreur peut entraîner des conséquences graves :

• Facturer trop aux clients, endommageant les relations.

• Moins payer Revenu Québec, ce qui entraîne des pénalités.

• Des écarts déclencheurs d'audit entre les données de l'ARC et de l'ARQ.

En 2024, Le Journal de Montréal a rapporté que plus de 30 % des petites entreprises québécoises avaient commis des erreurs de calcul fiscal, principalement en raison d'une mauvaise configuration du logiciel ou d'erreurs de saisie manuelle. Mackisen CPA Montréal aide ses clients à repérer ces problèmes avant de déposer — pas après un avis d'audit.

La formule de calcul de TPS/TVQ correcte

Lors du calcul des taxes de vente du Québec, vous devez appliquer la TVQ après la TPS, car la TVQ est calculée sur le sous-total plus la TPS.
Voici la formule officielle :

Exemple : Produit vendu pour 100,00 $

• TPS (5 %) : 100 $ × 0,05 = 5,00 $

• Sous-total incluant TPS : 105,00 $

• TVQ (9,975 %) : 105 $ × 0,09975 = 10,48 $

• Prix total avec taxes : 115,48 $

Cette méthode de « taxe sur taxe » surprend souvent les nouveaux propriétaires d'entreprise, mais elle est obligatoire en vertu de la Loi sur la taxe de vente du Québec (CQLR c. T-0.1).
Si vous sautez cette étape et calculez la TVQ uniquement sur le montant de base, votre déclaration sera incomplète et Revenu Québec peut évaluer des intérêts sur chaque cent manqué.

Comment vérifier si vous appliquez les bons taux

1. Vérifiez vos factures et la configuration de votre système de point de vente.
   Vérifiez que votre logiciel de comptabilité ou de vente applique correctement les deux taxes, dans l'ordre.

2. Comparez les taxes totales perçues avec les remises à l'ARC et à l'ARQ.
   Les données de votre déclaration doivent correspondre à ce que votre système collecte, même de petites erreurs d'arrondi peuvent s'accumuler.

3. Utilisez les calculateurs en ligne de l'ARC et de Revenu Québec.
   Vérifiez vos saisies manuelles par rapport aux outils officiels pour confirmer que votre application des taux est correcte.

4. Effectuez un « test de retour en arrière ».
   Travaillez à rebours à partir de votre prix de vente total pour confirmer que la répartition des taxes correspond aux taux officiels (5 % + 9,975 %).

5. Consultez un CPA si vous vendez dans plusieurs provinces.
   Les règles de HST harmonisées diffèrent en dehors du Québec, les déclarations interprovinciales nécessitent une allocation minutieuse.

Mackisen CPA Montréal propose des audits de précision trimestriels, garantissant que les taux, rapports et systèmes de chaque client restent alignés.

Erreurs de calcul courantes à éviter

• Appliquer la TVQ avant la TPS.
  Cela inverse la séquence des taxes et entraîne une remise courte.

• Facturer 15 % (taux de HST) au lieu du système séparé de TPS + TVQ du Québec.
  Les entreprises québécoises doivent toujours séparer la TPS et la TVQ.

• Arrondi incorrect sur les factures.
  Arrondissez toujours au cent le plus proche après avoir calculé les deux taxes.

• Négliger la taxe sur la livraison ou les services numériques.
  De nombreux propriétaires d'entreprise les signalent à tort comme non imposables alors qu'ils ne le sont pas.

• Mélanger les ventes exemptées et les ventes à taux zéro.
  « Exempté » signifie pas de récupération de crédit ; « à taux zéro » permet toujours des demandes de ITC/ITR — une différence clé pour la conformité.

En effectuant des vérifications croisées régulières, les clients de Mackisen CPA Montréal maintiennent une précision cohérente et à l'abri des audits dans chaque transaction.

Formule rapide de double vérification pour les propriétaires d'entreprise

Pour valider vos calculs manuellement, utilisez ce raccourci :

Facteur de taux combiné de TPS/TVQ = 1,14975
Multipliez votre montant de vente taxable par 1,14975 pour confirmer votre total avec taxes.
Si le chiffre ne correspond pas à vos totaux de facture, vos taux ou votre configuration fiscale doivent être corrigés.

Exemple :
100 $ × 1,14975 = 114,98 $ (comme 115,00 $ dans l'arrondi).
Toute grande différence est un signal d'alerte — corrigez-le avant de déposer.

Exemple réel — Quand une configuration fiscale incorrecte a coûté des milliers à une entreprise

Un salon de Montréal a appliqué incorrectement la TVQ avant la TPS dans son logiciel pendant plus d'un an. L'écart — seulement 0,5 % par transaction — a conduit à 3 400 $ d'impôt sous-payé plus 700 $ d'intérêts. Après avoir consulté Mackisen CPA Montréal, nous avons corrigé leur système de facturation, recalculé leurs déclarations et déposé un ajustement via le portail de modification en ligne de Revenu Québec. Le client a depuis automatisé sa vérification des taux grâce à notre modèle approuvé par CPA et n'a pas manqué un cent depuis.

Mackisen CPA Montréal — Précision dont vous pouvez avoir confiance

Chez Mackisen CPA Montréal, nous croyons que la conformité commence par la précision. Notre équipe vérifie la configuration de la TPS/TVQ (GST/QST) de chaque client et assure une application correcte dans tous les systèmes — facturation, comptabilité et commerce électronique.

Nos services incluent :

• Vérification des taux d'imposition selon la loi de l'ARC et de l'ARQ.

• Configuration de réconciliation automatisée de TPS/TVQ.

• Vérifications de précision des déclarations et ajustements.

• Correction des logiciels et des configurations de point de vente.

• Dossiers prêts pour l'audit et coaching en conformité.

Nous vous aidons à déposer en toute confiance — chaque chiffre vérifié, chaque taux correct, chaque échéance respectée.

Points clés à retenir

1. Appliquez toujours la TPS d'abord, puis la TVQ sur le sous-total.

2. Vérifiez la configuration de votre logiciel pour les séquences et les taux corrects.

3. Utilisez 1,14975 comme multiplicateur de taux combiné pour les vérifications de précision.

4. Revoyez les factures mensuellement pour garantir un calcul cohérent.

5. Collaborez avec un CPA pour éliminer les petites erreurs avant qu'elles ne deviennent des pénalités.

Mackisen CPA Montréal Précision qui rapporte
Avec plus de 35 ans d'expertise combinée, notre équipe de CPA veille à ce que chaque entreprise québécoise respecte parfaitement ses obligations fiscales — pas d'erreurs, pas de surprises. Des déclarations précises de TPS/TVQ (GST/QST) aujourd'hui signifient une plus grande crédibilité financière demain.