Enregistrement d'entreprise auprès de l'ARC — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Guide complet de 4 pages sur les numéros d'entreprise (NE), les comptes de programme de l'ARC, la TPS/TVH, la paie et la conformité des entreprises.

Toute entreprise canadienne—que vous soyez un propriétaire unique, une société, un partenariat, un vendeur en ligne, un travailleur autonome, ou un non-résident opérant au Canada—doit comprendre comment s'enregistrer auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC). S'enregistrer pour votre Numéro d'entreprise (NE) et les comptes de programme de l'ARC (TPS/TVH, paie, impôt sur les sociétés, importation/exportation) est la fondation pour exercer légalement des affaires au Canada.

Ce guide complet de 4 pages de Mackisen CPA explique quand vous avez besoin d'un NE, comment s'inscrire en utilisant l'enregistrement en ligne des entreprises (ERE), comment gérer vos comptes à l'ARC, comment trouver un NE existant et comment l'ARC fait respecter la conformité. Écrit dans un style de blogueur en comptabilité et fiscalité à haute autorité avec un fort SEO, ce guide est conçu pour éduquer les propriétaires d'entreprises tout en positionnant Mackisen comme le partenaire CPA de confiance pour la création d'entreprise, la conformité et la planification fiscale stratégique.

Cadre légal et réglementaire

Dans le cadre de la Loi de l'impôt sur le revenu et des règles administratives de l'ARC, toutes les entreprises exerçant une activité au Canada doivent utiliser un Numéro d'entreprise (NE)—un identifiant unique à 9 chiffres—pour interagir avec l'ARC et d'autres programmes fédéraux. Le NE est le « numéro racine » pour tous les comptes de programme de l'ARC, y compris :

• RT — compte TPS/TVH

• RP — compte de retenues à la source

• RC — compte d'impôt sur les sociétés

• RM — compte importation/exportation

• RZ — déclarations d'informations (reçus et résumés)

La structure du NE est :
123456789 RT 0001

Où :

• 123456789 = Numéro d'entreprise

• RT = Type de programme (TPS/TVH)

• 0001 = Identifiant de compte de programme

Les règlements de l'ARC exigent que les entreprises s'inscrivent avant de commencer certains types d'activités commerciales et de maintenir leur NE et leurs comptes de programme à jour.

À partir du 3 novembre 2025, l'ARC n'autorisera plus l'inscription par téléphone—toutes les inscriptions doivent être effectuées par l'intermédiaire de l'enregistrement en ligne des entreprises (ERE), à moins que vous n'utilisiez un représentant tel que Mackisen.

Principales décisions de justice affectant l'enregistrement des entreprises

Les tribunaux insistent régulièrement :

1. L'activité commerciale déclenche des obligations de NE—même sans incorporation formelle.
   Si vous générez des revenus, vous pourriez avoir besoin d'un NE et/ou de comptes de programme.

2. Les obligations de TPS/TVH et de paie commencent immédiatement dès que vous atteignez les seuils réglementaires.
   L'ARC peut évaluer rétroactivement les impôts si vous ne vous inscrivez pas à temps.

3. Une structure d'entreprise incorrecte n'excuse pas la non-conformité à l'ARC.
   Même un revenu d'hobby peut déclencher des exigences d'enregistrement une fois qu'il devient commercial.

4. Les sociétés doivent mettre à jour l'ARC lorsque les administrateurs ou les adresses changent.
   Le non-respect des actualisations peut entraîner des évaluations invalides ou des mesures d'exécution.

5. Exercer sans un compte de paie tout en payant des employés est passible de pénalités.
   Les employeurs sont responsables des retenues et des versements, que le compte soit enregistré ou non.

Ces décisions soulignent pourquoi les entreprises doivent s'enregistrer correctement et maintenir une conformité active.

Pourquoi l'ARC cible l'enregistrement des entreprises

L'ARC signale les entreprises pour examen lorsque :

• Les revenus d'entreprise sont déclarés sans un NE

• Les seuils d'enregistrement à la TPS/TVH sont dépassés (30 000 $ en 12 mois)

• Les versements de paie sont manquants

• Des dépôts de société existent sans lien avec le NE

• Les propriétaires uniques exercent sous plusieurs noms d'affaires

• Des activités d'importation/exportation sont détectées sans un compte RM

• Des industries à haut risque (construction, restaurants, transport, ventes en ligne) n'arrivent pas à s'enregistrer

Les systèmes de correspondance de l'ARC détectent l'activité commerciale non enregistrée par :

• Rapports T4 et T5

• T5018 (rapport de l'industrie de la construction)

• Audits TPS/TVH

• Données des comptes de commerçant par carte de crédit

• Rapportage de plateforme en ligne (ex. : Uber, Etsy, Amazon)

• Déclarations de commerce transfrontalier

Les propriétaires d'entreprise doivent s'inscrire tôt pour éviter des pénalités, des réévaluations ou des paiements gelés.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA Montréal aide les entreprises :

• À déterminer quels comptes à l'ARC elles ont besoin

• À s'enregistrer pour le NE, la TPS/TVH, la paie et d'autres comptes

• À structurer le bon type d'entreprise (propriétaire unique, société, partenariat)

• À compléter l'enregistrement du nom de l'entreprise

• À maintenir des informations sur l'entreprise précises

• À ajouter, modifier ou fermer des comptes de programme à l'ARC

• À passer d'un statut non enregistré à enregistré

• À se conformer aux seuils de TPS/TVH et aux obligations de paie

• À répondre aux lettres de l'ARC demandant un enregistrement

• À gérer plusieurs comptes d'entreprise sous un seul NE

Nous veillons à ce que les entreprises évitent des pénalités, récupèrent des crédits d'impôt sur les intrants et maintiennent une conformité complète avec l'ARC dès le premier jour.

Expérience client réelle

Un consultant autonome a dépassé le seuil de 30 000 $ de la TPS/TVH mais ne s'est jamais inscrit. L'ARC a réévalué deux ans d'impôt net, plus les pénalités. Mackisen a déposé une divulgation volontaire et réduit l'exposition de manière significative.

Une startup a payé des employés sans un compte de paie. L'ARC a exigé des paiements rétroactifs pour le RPC/AE. Nous avons ouvert le compte de paie, corrigé les dépôts et conseillé sur la conformité future.

Un vendeur de commerce électronique non résident vendant au Canada a déclenché des exigences de TPS/TVH. Nous avons obtenu le NE et les avons inscrits pour des comptes de TPS/TVH et d'import/export.

Une société a déménagé son bureau mais n'a pas mis à jour son NE. L'ARC a envoyé des lettres de conformité à la mauvaise adresse. Mackisen a corrigé les données du NE et évité un audit inutile.

Ces problèmes sont courants mais évitables avec des conseils d'experts.

Quand avez-vous besoin d'un Numéro d'entreprise (NE)

Vous devez vous enregistrer pour obtenir un NE lorsque vous :

• Incorporez une entreprise

• Vous enregistrez pour la TPS/TVH

• Embauchez des employés et avez besoin d'un compte de paie

• Importez/exportez des biens (compte RM)

• Déposez des T4, T4A ou d'autres déclarations d'informations

• Exercez une entreprise nécessitant des retenues à l'ARC

• Exercez en tant que propriétaire unique avec une activité commerciale

• Dépassez le seuil de petit fournisseur de la TPS/TVH (30 000 $ en 12 mois)

Même si vous restez sous le seuil, vous pouvez toujours choisir de vous inscrire volontairement pour réclamer des crédits de taxe sur les intrants (CTI).

S'inscrire pour un NE et des comptes de programme

Vous pouvez vous inscrire par :

• Enregistrement en ligne des entreprises (ERE)

• Représenter un client, si vous autorisez Mackisen

• Registres provinciaux (Québec, Ontario, etc.) qui transmettent des données à l'ARC

• Registre d'entreprise lors de l'incorporation

L'enregistrement par téléphone prend fin le 3 novembre 2025.

Les comptes de programme dont vous pourriez avoir besoin incluent :

RT — Compte TPS/TVH

Requis lorsque :

• Vous dépassez 30 000 $ de revenus

• Vous vous enregistrez volontairement

• Vous exploitez une entreprise en ligne

• Vous fournissez des services imposables

RP — Compte de retenues à la source

Requis lorsque :

• Vous embauchez des employés

• Vous vous payez comme employé de votre société

• Vous fournissez des avantages imposables

• L'ARC reclassifie les entrepreneurs comme employés

RC — Compte d'impôt sur les sociétés

Ouvert automatiquement lors de l'incorporation.

RM — Compte d'import/export

Requis pour :

• Les biens transfrontaliers

• Les Vendeurs Amazon FBA

• Les commerces électroniques important des stocks

RZ — Déclarations d'informations

Requis lors du dépôt :

• T4, T4A

• T5

• Autres résumés de reçus

Façons de trouver un NE existant

Si vous n'êtes pas sûr de votre NE, vous pouvez :

• Vous connecter à Mon Compte Entreprise

• Contacter l'ARC avec vérification d'entreprise

• Rechercher dans la correspondance précédente de l'ARC

• Demander à Mackisen de récupérer le NE par accès autorisé

Raisons courantes pour lesquelles les propriétaires d'entreprise perdent leur suivi :

• Anciennes sociétés dissoutes

• Multiple noms commerciaux

• Ancien comptable ne partageant pas les détails

• NE lié à des adresses antérieures

Mackisen aide à récupérer, consolider ou fermer des comptes de NE périmés.

Maintenir vos informations d'entreprise

Les entreprises doivent garder les données du NE précises en actualisant l'ARC lorsque :

• Changement d'adresse légale

• Changement d'administrateurs ou d'agents

• Ajout ou retrait d'actionnaires

• Changement de comptes bancaires

• Fermeture d'une division

• Changement de structure d'entreprise (propriétaire unique à société)

• Déménagement dans une autre province

• cessation d'activité commerciale

Des informations d'entreprise incorrectes peuvent entraîner :

• Paiements mal appliqués

• Délais manqués avec l'ARC

• Drapeaux de conformité

• Remboursements ou crédits TPS/TVH gelés

Mackisen maintient l'alignement de votre NE et de vos comptes à l'ARC à jour.

Questions fréquentes

Ai-je besoin d'un NE en tant que propriétaire unique ?
Oui, si vous avez besoin de comptes TPS/TVH, de paie ou d'import/export.

Une personne peut-elle avoir plusieurs NE ?
Non—un NE par entité commerciale, mais plusieurs comptes sous celui-ci.

L'inscription à la TPS/TVH est-elle automatique lorsque j'obtiens un NE ?
Non—vous devez inscrire le compte RT séparément.

Que faire si je ne me suis jamais inscrit mais ai gagné des revenus d'entreprise ?
Vous devez toujours déclarer les revenus d'entreprise ; l'inscription à un NE peut être requise rétroactivement.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les entrepreneurs, les sous-traitants, les sociétés et les vendeurs en ligne à enregistrer correctement leurs entreprises, maintenir la conformité avec l'ARC et structurer leurs opérations pour un succès à long terme. Nous vous guidons à travers l'enregistrement du NE, la conformité à la TPS/TVH, la configuration de la paie et la gestion des comptes — garantissant que votre entreprise est protégée des pénalités de l'ARC et entièrement préparée à la croissance.

Si vous souhaitez une aide experte pour enregistrer votre entreprise, ouvrir des comptes de programme de l'ARC ou naviguer dans les exigences de TPS/TVH et de paie, Mackisen veille à ce que vous commenciez correctement et restiez conforme.