Enregistrement des entreprises auprès de l'ARC — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Guide complet des numéros d'entreprise (NE), TPS/TVH, paie, import/export, comptes d'impôt des sociétés et conformité à l'ARC

Enregistrer votre entreprise auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC) est la première étape essentielle pour opérer légalement au Canada. Que vous lanciez une entreprise individuelle, que vous incorporiez une société, que vous commenciez une entreprise de consultation, que vous embauchiez des employés, que vous importiez des stocks ou que vous vendiez en ligne, vous devez comprendre comment obtenir votre Numéro d'entreprise (NE) et vos comptes de programmes de l'ARC. L'ARC utilise ces identifiants pour suivre vos déclarations de TPS/TVH, vos retenues à la source pour la paie, vos dépôts de sociétés, vos activités d'importation/exportation, et toutes les obligations de conformité fiscale. S'inscrire incorrectement ou retarder l'enregistrement expose les entreprises à des pénalités, des réévaluations, des remboursements gelés ou des responsabilités de TPS/TVH. Ce guide fournit un aperçu complet et approfondi de 4 pages des exigences d'enregistrement des entreprises, enrichi de mots-clés SEO principaux tels que « enregistrement d'entreprise auprès de l'ARC », « Numéro d'entreprise NE », « enregistrement TPS/TVH », « compte de paie de l'ARC », ainsi que des mots-clés secondaires tels que « enregistrer une entreprise au Canada », « Mon compte d'entreprise ARC », « conformité fiscale des entreprises à Montréal », et « configuration du compte de programme de l'ARC ».

Les propriétaires d'entreprise doivent être conscients que l'ARC met fin à l'enregistrement des entreprises par téléphone. À partir du 3 novembre 2025, tous les nouveaux enregistrements doivent être effectués en utilisant le Service d'enregistrement des entreprises en ligne (SEB) ou par un représentant autorisé tel que Mackisen CPA. Ce changement renforce le virage de l'ARC vers la conformité numérique et la surveillance automatisée. Comprendre comment naviguer sur le SEB, les comptes de programmes, la structure du numéro d'entreprise et les exigences de l'ARC est désormais plus important que jamais.

Cadre légal et réglementaire

Chaque entreprise canadienne opère selon un cadre réglementaire où l'ARC attribue un Numéro d'entreprise unique (NE). Le NE est un identifiant à neuf chiffres utilisé pour administrer tous les comptes fiscaux de l'ARC. Ce n'est pas la même chose qu'un NEQ du Québec, qu'un numéro d'enregistrement provincial ou qu'un numéro d'incorporation, mais il interagit avec tous. Le cadre du NE permet à l'ARC de suivre l'activité des entreprises à travers des comptes de programmes tels que TPS/TVH (RT), retenues de paie (RP), impôt sur le revenu des sociétés (RC), importation/exportation (RM), et déclarations d'information (RZ). La structure du NE est : 123456789 RT0001 où les neuf premiers chiffres sont votre identifiant d'entreprise, « RT » indique TPS/TVH, et « 0001 » est la référence de compte.

L'ARC exige un numéro d'entreprise dès qu'une entreprise commence toute activité commerciale. Cela inclut le revenu d'autonomie, l'exploitation d'une société, l'embauche de travailleurs qui nécessitent des retenues de RPC/AE, le dépassement du seuil de 30 000 $ pour les petits fournisseurs en TPS/TVH, l'émission de feuillets T4 ou T4A, l'importation ou l'exportation de biens, ou la déclaration de l'impôt sur le revenu des sociétés. Le NE doit être maintenu, mis à jour et utilisé de manière cohérente chaque fois que vous traitez avec l'ARC. Des comptes de programmes doivent être ajoutés en fonction du type d'opérations commerciales. L'ARC exige des informations précises sur la structure de l'entreprise, la propriété, l'adresse, la fin de l'année fiscale, les informations bancaires et l'activité des comptes de programmes.

Les règlements de l'ARC exigent également que les entreprises tiennent des livres et des dossiers détaillés pendant au moins six ans, qu'elles répondent aux demandes de conformité de l'ARC, qu'elles remettent la TPS/TVH perçue auprès des clients, et qu'elles déduisent et remettent les contributions à la paie. Ne pas s'enregistrer ou ne pas mettre à jour les comptes de programmes peut déclencher des mesures d'exécution : l'ARC peut réévaluer rétroactivement la TPS/TVH, exiger des retenues de paie rétroactives, ou geler les remboursements jusqu'à ce que l'entreprise soit conforme. Cet environnement réglementaire rend l'enregistrement précoce, la configuration précise des programmes, et la maintenance continue essentielles à la survie des entreprises.

Décisions judiciaires clés affectant l'enregistrement des entreprises

Les tribunaux canadiens ont établi plusieurs principes fondamentaux concernant l'enregistrement des entreprises auprès de l'ARC. Ces décisions guident la manière dont l'ARC fait respecter la conformité :

Les tribunaux confirment que l'activité commerciale, et non les documents d'entreprise, déclenche les obligations de l'ARC. Un entrepreneur individuel, un vendeur en ligne, un consultant ou un travailleur indépendant doit s'enregistrer lorsque l'activité commerciale commence — même sans incorporation formelle.

Les tribunaux soutiennent que les obligations de TPS/TVH commencent immédiatement dès que le seuil de revenus imposables de 30 000 $ est dépassé. L'ARC peut évaluer rétroactivement la TPS/TVH qui aurait dû être perçue, même lorsque le propriétaire de l'entreprise n'en était pas conscient.

Les tribunaux tiennent les employeurs responsables de la classification des paies. Si l'ARC détermine qu'un travailleur est un employé et non un entrepreneur, des retenues de paie doivent être remises rétroactivement. Le fait de ne pas ouvrir un compte de paie ne justifie pas la non-conformité.

Les tribunaux jugent qu'une entreprise de services personnels (ESP) doit être correctement enregistrée et fait face à des règles fiscales d'entreprise plus strictes lorsqu'un entrepreneur se comporte comme un employé. Les sociétés ne peuvent pas éviter le contrôle de l'ARC en se reclassifiant.

Les tribunaux soulignent que les entreprises doivent informer l'ARC des changements d'adresse, des changements de propriété, des dissolutions d'entreprises et des modifications structurelles. Ignorer la correspondance de l'ARC en raison d'adresses obsolètes ne justifie pas les pénalités ou les évaluations.

Ces décisions renforcent la nécessité d'un enregistrement approprié, d'informations précises et d'une conformité proactive avec l'ARC.

Pourquoi l'ARC cible l'enregistrement des entreprises

L'ARC surveille activement les entreprises non enregistrées ou mal enregistrées à l'aide d'outils d'appariement de données étendus. Lorsque une entreprise opère sans le NE ou les comptes de programmes appropriés, l'ARC interprète cela comme un risque de conformité. Les systèmes de l'ARC détectent l'activité commerciale à travers les feuillets de contrat T4A, les feuillets de construction T5018, les discordances de déclaration TPS/TVH, les relevés de cartes de crédit des commerçants, les rapports PayPal et de plateformes de commerce électronique, les données des registres provinciaux, les transactions bancaires, les déclarations d'importation/exportation, et même des publicités sur les réseaux sociaux pour des services commerciaux.

L'ARC cible des industries à haut risque d'activité non déclarée, y compris la construction, le transport, les services de nettoyage, l'aménagement paysager, les restaurants, les salons de beauté, les influenceurs en ligne, les vendeurs Amazon, les travailleurs de l'économie collaborative, les consultants, les professionnels du fitness, les garderies, les entrepreneurs et les prestataires de services autonomes. L'ARC cible également les entreprises dont les revenus déclarés sur la déclaration T1 ou T2 indiquent une activité commerciale mais sans NE ou compte de TPS/TVH existant.

Les entreprises qui ne s'enregistrent pas pour la TPS/TVH après avoir dépassé 30 000 $ peuvent faire face à des évaluations rétroactives pour la taxe non perçue. Les employeurs qui paient les employés sans compte de paie risquent des pénalités de RPC/AE. Les sociétés qui négligent de mettre à jour leurs adresses risquent de manquer des avis d'audit et de faire face à des mesures d'exécution accrues. Les propriétaires d'entreprise doivent prendre l'enregistrement à l'ARC au sérieux.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA Montréal aide les propriétaires d'entreprise à naviguer à travers toutes les exigences d'enregistrement à l'ARC avec précision et confiance. Nous déterminons la structure d'entreprise appropriée (entrepreneur individuel, société, partenariat), évaluons les besoins d'enregistrement TPS/TVH, configurons les comptes de paie et assurons la configuration correcte de la fin de l'année fiscale. Nous enregistrons tous les comptes de programme via le Service d'enregistrement des entreprises en ligne (SEB) ou Représenter un client. Nous récupérons ou fusionnons les NE existants, garantissons que les numéros TPS/TVH correspondent à l'activité commerciale, ouvrons des comptes de paie pour les obligations des employeurs, et établissons des comptes d'importation/exportation pour le commerce transfrontalier.

Mackisen maintient les informations de l'ARC à jour, y compris les adresses d'entreprise, les propriétaires et directeurs, les contacts par email, les coordonnées bancaires pour le dépôt direct, les activités commerciales, et les fins d'année fiscale. Nous surveillons la conformité en examinant les lettres de l'ARC, en corrigeant les paiements mal appliqués, en configurant correctement Mon compte d'entreprise, en fermant les comptes inactifs, et en répondant aux audits de vérification des entreprises de l'ARC.

Notre stratégie protège les propriétaires d'entreprise contre les pénalités, intérêts et réévaluations de TPS/TVH en garantissant une enregistrement approprié dès le premier jour.

Expérience réelle d'un client

Un consultant autonome a dépassé le seuil d'enregistrement TPS/TVH sans s'en rendre compte. L'ARC a réévalué les ventes passées et a exigé la TPS/TVH due. Mackisen a déposé une divulgation volontaire, a bien enregistré le client, et a réduit les pénalités.

Une startup a payé ses employés sans compte de paie. L'ARC a exigé des paiements rétroactifs de la RPC/AE. Mackisen a ouvert le compte de paie, corrigé les déclarations, et mis en place des processus de paie conformes.

Un vendeur non résident d'Amazon FBA a sans le savoir déclenché des obligations canadiennes de TPS/TVH. Mackisen a enregistré le NE, le compte TPS/TVH, et le compte d'importation/exportation, permettant des opérations entièrement conformes.

Un propriétaire d'entreprise avec plusieurs noms commerciaux croyait avoir besoin de plusieurs NE. L'ARC a détecté des doublons. Mackisen a consolidé les comptes et mis à jour les informations auprès de l'ARC.

Quand avez-vous besoin d'un Numéro d'entreprise (NE)

Vous avez besoin d'un NE lorsque vous commencez une activité commerciale. Cela inclut l'exploitation d'une entreprise individuelle générant des revenus d'affaires, l'incorporation d'une société, l'embauche d'employés, la collecte de la TPS/TVH, le dépassement du seuil de petit fournisseur de la TPS/TVH, l'émission de feuillets d'information T4/T4A, l'importation ou l'exportation de biens, la vente en ligne via des plateformes comme Amazon ou Shopify, et la gestion d'une société. Même des activités à temps partiel ou dans le cadre d'une activité secondaire peuvent nécessiter un NE. De nombreuses petites entreprises s'enregistrent volontairement pour la TPS/TVH afin de réclamer des crédits de taxe d'entrée (CTEs) sur les dépenses commerciales.

Inscrivez-vous pour un NE et des comptes de programme de l'ARC

Vous pouvez vous inscrire pour un NE et des comptes de programmes en utilisant le Service d'enregistrement des entreprises en ligne (SEB), Représenter un client via Mackisen, les registres provinciaux ou les registraires d'entreprises. Après le 3 novembre 2025, l'ARC ne traitera plus les inscriptions de NE par téléphone. Les comptes de programmes que les entreprises ajoutent généralement comprennent la TPS/TVH (RT), les retenues de paie (RP), l'impôt sur le revenu des sociétés (RC), l'importation/exportation (RM), et les déclarations d'information (RZ). Chaque compte sert des obligations fiscales différentes. L'enregistrement TPS/TVH n'est pas automatique ; les entreprises doivent explicitement ajouter le compte RT même si elles ont déjà un NE. Les comptes de paie sont requis une fois que des employés sont embauchés ou lorsque des entrepreneurs sont reclassifiés.

Façons de trouver un NE existant

Pour trouver votre NE existant, vous pouvez vous connecter à Mon compte d'entreprise de l'ARC, consulter le courrier de l'ARC, vérifier les documents d'incorporation, rechercher dans les registres commerciaux provinciaux, ou autoriser Mackisen à récupérer le NE de manière sécurisée. Les propriétaires d'entreprise perdent souvent la trace de leur NE en raison de vieilles sociétés, d'entreprises dissoutes, de rebranding ou de noms commerciaux multiples. Utiliser le mauvais NE ou créer des doublons peut causer des problèmes de conformité, des paiements mal appliqués ou des erreurs de déclaration. Mackisen aide à récupérer et à réconcilier les dossiers de NE.

Maintenir vos informations commerciales

Vous devez tenir à jour vos informations commerciales auprès de l'ARC. Cela inclut les changements d'adresse, les changements de directeur, les mises à jour des actionnaires, les changements de fin d'année fiscale, la fermeture ou l'ajout de comptes de programme, la restructuration de l'entreprise, et les changements d'activité commerciale. Ne pas mettre à jour l'ARC peut entraîner des avis mal dirigés, des pénalités de dépôt tardif, des remboursements gelés ou des drapeaux de conformité. L'ARC peut supposer qu'une entreprise n'est pas conforme si le courrier est renvoyé. Mackisen garantit que votre profil commercial à l'ARC reste exact tout au long de l'année.

Questions fréquentes

Les entrepreneurs individuels ont-ils besoin d'un NE ? Oui, s'ils ont besoin de comptes de TPS/TVH, de paie, d'import/export ou de déclarations d'information.

Une entreprise peut-elle avoir plusieurs NE ? Non. Un NE par entité, mais plusieurs comptes de programme sous celui-ci.

L'enregistrement TPS/TVH est-il automatique ? Non. Vous devez explicitement ajouter le compte RT TPS/TVH.

Que se passe-t-il si je ne me suis jamais inscrit mais que j'ai gagné des revenus ? Vous devez vous inscrire rétroactivement et pourriez faire face à des pénalités.

Mackisen peut-il enregistrer mon entreprise pour moi ? Oui. Nous gérons l'enregistrement complet à l'ARC et la configuration.

Pourquoi choisir Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal veille à ce que l'enregistrement de votre entreprise auprès de l'ARC soit correct, conforme, et optimisé pour le succès. Nous aidons les entrepreneurs, les sociétés, les consultants, les vendeurs en ligne et les entreprises non résidentes à s'enregistrer correctement, à éviter des pénalités, et à maintenir une pleine conformité avec l'ARC. Que vous ayez besoin d'une configuration TPS/TVH, de l'enregistrement à la paie ou de la configuration fiscale des sociétés, Mackisen veille à ce que votre entreprise commence bien et reste protégée.

Si vous souhaitez une aide experte pour enregistrer votre entreprise, ouvrir des comptes de programme à l'ARC, ou gérer la conformité avec l'ARC, Mackisen est votre partenaire de confiance pour le succès commercial.