PUIS-JE RÉCLAMER LA TVH/TPS SUR TOUS MES ACHATS D'ENTREPRISE ?

De nombreux propriétaires d'entreprises au Québec supposent que chaque achat lié à l'entreprise donne automatiquement droit à des crédits de taxe sur les produits et services (TPS) et de taxe de vente du Québec (TVQ) sur les entrées (TPE pour la TPS et TPE pour la TVQ). Malheureusement, ce n'est pas le cas. Certaines dépenses sont entièrement admissibles, d'autres partiellement admissibles, et certaines ne le sont pas du tout. Même les dépenses admissibles peuvent être refusées si la documentation est incomplète ou si un achat n'est pas directement lié à une activité commerciale. Ce guide explique quels achats commerciaux donnent droit à des crédits de TPS/TVQ — et lesquels n'y donnent pas droit — afin que vous puissiez déclarer avec précision, maximiser les crédits et éviter les problèmes d'audit.

Comprendre les règles d'admissibilité protège votre entreprise des réévaluations coûteuses et garantit que vous réclamez les crédits auxquels vous avez légalement droit.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

En vertu de la Loi sur la taxe d'accise (TPS) et de la Loi sur la taxation du Québec (TVQ), une entreprise peut réclamer des crédits de TPS/TVQ uniquement lorsque :

• l'achat est pour une activité commerciale
• la dépense est raisonnable pour l'entreprise
• l'entreprise est enregistrée pour la TPS/TVQ
• le fournisseur a facturé correctement la TPS/TVQ
• la facture comprend toutes les informations fiscales requises
• la taxe a effectivement été payée ou est payable

Les activités personnelles ou exonérées ne génèrent pas de TPE/TPI.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux ont à plusieurs reprises refusé les crédits de TPS/TVQ lorsque :

• les factures manquaient de numéros de taxe du fournisseur
• les dépenses comprenaient des éléments personnels
• la documentation était illisible ou incomplète
• les contribuables n'ont pas réussi à prouver l'objet commercial
• les Achats étaient liés à des activités exonérées, non imposables

Les juges insistent sur le fait que la documentation et l'admissibilité doivent être claires et prouvables.

POURQUOI REVENU QUÉBEC EXAMINE ATTENTIVEMENT LES ACHATS COMMERCIAUX

Revenu Québec examine fréquemment les demandes de TPE/TPI car :

• de nombreuses entreprises réclament des crédits de manière excessive
• les startups mélangent souvent achats personnels et professionnels
• les vendeurs en ligne oublient de télécharger les factures
• les factures des sous-traitants sont incomplètes
• les abonnements numériques récurrents manquent de détails fiscaux appropriés
• les demandes de remboursement semblent excessives par rapport aux revenus déclarés

Les entreprises réclamant des crédits importants ou inhabituels peuvent faire l'objet de vérifications avant que les remboursements ne soient effectués.

POUVEZ-VOUS RÉCLAMER LA TPS/TVQ SUR TOUS LES ACHATS COMMERCIAUX ?

Ci-dessous se trouve un guide clair sur ce que vous pouvez et ce que vous ne pouvez pas réclamer.

ACHATS ENTIÈREMENT ADMISSIBLES (SI DOCUMENTÉS CORRECTEMENT)

Vous pouvez généralement réclamer la TPS/TVQ sur :

• fournitures de bureau
• équipements informatiques
• logiciels et outils en ligne
• loyer (si des taxes s'appliquent)
• services publics et factures de téléphone
• factures de sous-traitants
• matières premières et inventaire
• publicité et marketing
• assurance commerciale
• services d'expédition et de messagerie
• frais professionnels
• équipements liés à l'entreprise
• outils commerciaux
• réparations et entretien

Ces dépenses sont simples SI la documentation est complète.

ACHATS PARTIELLEMENT ADMISSIBLES (NÉCESSITE UN ALLOCATION)

Certaines dépenses ne sont admissibles qu'en fonction de l'utilisation commerciale :

• dépenses de véhicule (carburant, réparations, entretien)
• frais de bureau à domicile
• forfaits Internet ou téléphones partagés
• repas (généralement 50 % admissibles)
• voyages partiellement effectués à des fins personnelles
• équipements à usage mixte

Une allocation adéquate est essentielle pour éviter les réclamations excessives.

NON ADMISSIBLE AUX DEMANDES DE TPS/TVQ

Vous ne pouvez pas réclamer de crédits sur :

• dépenses personnelles
• dépenses non liées à une activité commerciale
• activités exonérées (par exemple, certaines activités de santé, d'éducation, de finance)
• achats où la taxe n'a pas été facturée
• articles achetés auprès de fournisseurs non enregistrés
• amendes, pénalités, intérêts
• adhésions à des clubs
• primes d'assurance-vie ou santé
• achats de véhicules avec des règles de TPE restreintes (pour certaines sociétés)

Réclamer des achats non admissibles déclenche souvent des audits ou des ajustements.

DOCUMENATION REQUISE POUR RÉCLAMER LA TPS/TVQ

Pour être admissibles, les factures doivent inclure :

• nom et adresse du fournisseur
• numéros de TPS/TVQ
• numéro et date de la facture
• description détaillée
• montants de la TPS et de la TVQ indiqués séparément
• montant total payé

Les relevés bancaires à eux seuls ne constituent pas une preuve valide.

COMMENT S'ASSURER QUE VOUS RÉCLAMEZ LES CRÉDITS CORRECTEMENT

Suivez ces étapes :

Inscrivez-vous pour la TPS/TVQ avant de réclamer des crédits.
Utilisez un logiciel comptable avec les bons codes fiscaux.
Collectez et conservez tous les reçus (numériques acceptés).
Séparez les dépenses personnelles et professionnelles.
Allouez les dépenses à usage mixte de manière précise.
Confirmez que les fournisseurs sont enregistrés pour la TPS/TVQ.
Examinez les frais récurrents mensuellement.
Rapprochez les TPE et les TPI avant de déposer.
Préparez un dossier prêt pour l'audit pour chaque période de déclaration.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à déterminer quelles dépenses sont admissibles aux crédits TPS/TVQ et garantit que la documentation est complète. Nous examinons vos reçus, allouons correctement les dépenses à usage mixte, corrigeons les erreurs de comptabilité et préparons des calendriers de TPE/TPI prêts pour l'audit. Notre équipe aide à maximiser les crédits tout en garantissant le respect total des règles du Québec.

EXPÉRIENCE RÉELLE DU CLIENT

Un freelance a perdu des centaines en TPE à cause de numéros de taxe de fournisseur manquants. Mackisen a contacté les fournisseurs et a récupéré toute la documentation.

Une entreprise de construction a trop réclamé des dépenses de véhicule. Mackisen a appliqué une allocation appropriée et a évité la réévaluation.

Un détaillant en ligne a manqué des milliers en TPE sur des abonnements numériques. Mackisen a construit un système de capture de reçus numériques.

QUESTIONS COURANTES

Puis-je réclamer la TPS/TVQ sur le carburant ?
Oui — mais seulement le pourcentage d'utilisation commerciale.

Ai-je besoin de reçus originaux ?
Des copies numériques sont acceptables si complètes et lisibles.

Puis-je réclamer la TPS/TVQ sur les repas ?
Oui — typiquement 50 %.

Puis-je réclamer des crédits sur les frais de bureau à domicile ?
Oui, si correctement alloués.

Puis-je réclamer la TPS/TVQ sur les outils ?
Oui, si achetés pour un usage commercial et soutenus par des factures.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à réclamer correctement la TPS/TVQ et à maximiser les crédits tout en restant conforme. Nos systèmes structurés préviennent les réclamations excessives, vous protègent des audits et récupèrent des fonds laissés sur la table.