Déclaration des frais médicaux dans votre déclaration de revenus – Un guide complet par un cabinet de CPA à Montréal près de chez vous

Introduction

Réclamer des frais médicaux au Canada est l'une des stratégies fiscales les plus précieuses disponibles pour les particuliers et les familles, mais c'est aussi l'une des plus mal comprises. Le crédit d'impôt pour frais médicaux permet aux Canadiens de réduire les impôts qu'ils doivent en réclamant des frais médicaux et dentaires admissibles qu'ils ont payés de leur poche pour eux-mêmes, leur conjoint et leurs personnes à charge. Cependant, de nombreux contribuables laissent passer des déductions, réclament des frais non admissibles ou ne parviennent pas à organiser correctement les reçus, ce qui entraîne des réexamens ou des audits. Comprendre comment le remboursement des frais médicaux au Canada fonctionne, quels frais sont admissibles, comment le seuil est calculé et quelle documentation l'ARC exige peut augmenter de manière significative votre remboursement et vous protéger lors d'un examen médical par l'ARC. Ce guide explique les règles, la période de réclamation, les frais admissibles, les erreurs courantes et comment réclamer correctement des frais médicaux sur votre déclaration de revenus.

Cadre légal et réglementaire

Le crédit d'impôt pour frais médicaux est régi par l'article 118.2 de la Loi de l'impôt sur le revenu, qui définit quels frais médicaux sont admissibles et établit les critères de réclamation des frais médicaux au Canada. Les frais admissibles doivent être réglés pour des services ou produits médicaux prescrits par un praticien médical reconnu par la loi. Les règlements de l'ARC précisent les types de prescriptions, dispositifs, thérapies et services professionnels qui sont admissibles. Les frais médicaux doivent dépasser le moindre de 3 % du revenu net du contribuable ou un montant seuil fixe fixé chaque année par l'ARC. Les contribuables peuvent utiliser n'importe quelle période de 12 mois se terminant dans l'année d'imposition pour maximiser leur réclamation, offrant une flexibilité pour le moment des interventions médicales, des procédures dentaires ou des frais de santé importants. Les reçus doivent être conservés, et l'ARC peut exiger une preuve de paiement et des prescriptions lors d'un examen des frais médicaux. Revenu Québec applique des règles parallèles en vertu de la Loi sur l'impôt, avec un seuil similaire et des exigences en matière de documentation.

Principales décisions judiciaires

Certaines affaires judiciaires soulignent l'importance d'une documentation appropriée et du respect des règles de l'ARC lors de la réclamation de frais médicaux au Canada. Dans Morrell contre la Reine, un contribuable a réclamé des thérapies alternatives sans prescriptions appropriées; la cour a confirmé le refus de l'ARC, confirmant que la Loi de l'impôt sur le revenu exige un traitement prescrit par un praticien autorisé. Dans Campbell contre Canada, l'ARC a refusé des frais dentaires et orthodontiques car les reçus étaient incomplets, et la Cour fiscale a statué que les contribuables doivent conserver des factures appropriées, même lorsque le traitement est légitime. Dans Zygmont contre Canada, un contribuable a tenté de réclamer des frais de voyage pour un traitement médical mais n'a pas réussi à prouver les distances et la nécessité; la cour a confirmé la décision de l'ARC, soulignant le strict respect des règles de documentation. Ces affaires démontrent que la réclamation des frais médicaux nécessite précision, reçus appropriés et compréhension complète des critères juridiques de l'ARC.

Pourquoi l'ARC cible cette question

L'ARC passe fréquemment en revue les réclamations de frais médicaux car elles sont sujettes à mécompréhension et à exagération. Les frais médicaux représentent l'un des postes les plus couramment ajustés lors des examens de l'ARC, surtout lorsque les contribuables incluent des frais qui ne sont pas admissibles en vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu. L'ARC accorde une attention particulière aux réclamations impliquant des soins naturopathiques, des praticiens privés, des dispositifs d'assistance, des voyages pour des rendez-vous médicaux et des frais dentaires ou chirurgicaux importants. Les réclamations avec des factures partiellement réglées, des prescriptions manquantes ou une documentation peu claire sont à haut risque de réévaluation. L'ARC examine également les frais médicaux lorsque les montants fluctuent significativement d'une année à l'autre ou lorsque les frais semblent disproportionnés par rapport au revenu. Étant donné que les frais médicaux réduisent le revenu imposable par le biais d'un crédit fédéral et provincial, l'ARC s'assure que chaque réclamation respecte la loi. Comprendre comment l'ARC vérifie les frais médicaux est essentiel pour réclamer avec succès ces frais au Canada sans déclencher une réévaluation négative.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA Montréal utilise une approche structurée et fondée sur des données pour aider les clients à maximiser leurs crédits d'impôt pour frais médicaux en toute sécurité et avec précision. Notre processus commence par l'identification de tous les frais admissibles pour l'unité familiale, y compris la chirurgie dentaire, l'orthodontie, les médicaments sur prescription, les traitements de fertilité, les services de santé mentale, les dispositifs médicaux et les frais de voyage pour des soins spécialisés. Nous évaluons la règle de la période de 12 mois pour déterminer la meilleure période de réclamation, garantissant un crédit maximal. Nous vérifions si les reçus incluent des prescriptions, des factures détaillées, des informations sur les fournisseurs et des preuves de paiement. Lorsque les clients ont une documentation partielle, nous les aidons à obtenir des dossiers manquants auprès des bureaux médicaux ou des pharmacies. Nous fournissons des conseils clairs sur quels traitements naturopathiques, thérapeutiques ou alternatifs sont admissibles selon les règles de l'ARC pour éviter les réclamations refusées. Pour les soumissions à haut risque, nous préparons les clients à d'éventuels examens médicaux de l'ARC et compilons une documentation organisée et conforme pour répondre efficacement. Cette approche stratégique minimise le contrôle de l'ARC et garantit que les contribuables bénéficient pleinement de la réclamation des frais médicaux au Canada.

Expérience réelle d'un client

Un client est venu nous voir après que l'ARC a refusé ses frais orthodontiques en raison de reçus de paiement manquants. Bien que le traitement ait été légitime, la clinique n'avait fourni que des estimations et des dossiers partiels. Nous avons contacté le fournisseur, obtenu des factures complètes et des déclarations de preuve de paiement, et déposé une demande d'ajustement réussie restaurant l'intégralité du crédit pour frais médicaux. Dans un autre cas, une famille subissant des traitements de fertilité avait des reçus éparpillés chez plusieurs fournisseurs. Nous avons consolidé toute la documentation, optimisé la période de 12 mois et augmenté leur crédit d'impôt de plusieurs milliers de dollars. Un client senior a réclamé des frais de voyage pour un traitement médical en dehors de Montréal mais manquait de dossiers de kilométrage. Nous avons recréé le journal de voyage en utilisant les lettres de rendez-vous à l'hôpital, des reçus de stationnement et des outils de cartographie, permettant à l'ARC d'accepter les frais. Ces cas illustrent comment le soutien professionnel peut faire une différence majeure lors de la réclamation de frais médicaux au Canada.

Questions courantes

De nombreux contribuables demandent si les médicaments en vente libre sont admissibles. L'ARC exige que les médicaments soient prescrits par un professionnel de santé et délivrés par un pharmacien pour être admissibles. Une autre question courante est de savoir si les procédures esthétiques sont admissibles. Les procédures esthétiques sont généralement exclues, sauf si elles sont médicalement nécessaires. Les Canadiens se demandent également si les reçus doivent être soumis avec la déclaration. Les reçus ne sont pas requis lors du dépôt, mais doivent être conservés pendant six ans en cas de révision par l'ARC. Certains contribuables se demandent si la massothérapie, l'acupuncture ou la naturopathie sont admissibles. Ces services ne sont admissibles que s'ils sont fournis par des praticiens reconnus par la loi provinciale. D'autres demandent s'ils peuvent réclamer des frais pour des personnes à charge qui ne vivent pas avec eux. La réponse est oui, à condition que la personne à charge dépende du contribuable pour son soutien. Ces questions soulignent l'importance de comprendre les critères détaillés pour la réclamation des frais médicaux.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en tant que CPA, Mackisen CPA Montréal aide les Canadiens à rester conformes tout en récupérant les impôts auxquels ils ont droit. Que vous réclamiez des frais médicaux, que vous répondiez à un examen de l'ARC ou que vous optimisiez le crédit d'impôt pour frais médicaux de votre famille, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.